КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
від 18 липня 2005 р. N 271-р
Київ
Про заходи щодо недопущення мінімізації податкових зобов'язань, вивезення капіталів за кордон, а також відмивання коштів через офшорні зони
1. Утворити міжвідомчу робочу групу з питань недопущення мінімізації податкових зобов'язань, вивезення капіталів за кордон, а також відмивання коштів через офшорні зони у складі згідно з додатком.
Надати керівнику міжвідомчої робочої групи право у разі потреби вносити зміни до її складу і залучати до роботи фахівців Мінпаливенерго, Мінагрополітики, Мінтрансзв'язку, Мін'юсту, Держкомстату та працівників спеціальних оперативних підрозділів за згодою керівників МВС, СБУ і Генеральної прокуратури України.
Міжвідомчій робочій групі затвердити у тижневий строк план роботи.
2. Затвердити заходи щодо недопущення мінімізації податкових зобов'язань, вивезення капіталів за кордон, а також відмивання коштів через офшорні зони (додаються).
| Прем'єр-міністр України | Ю. ТИМОШЕНКО |
Інд. 34
| Додаток |
СКЛАД
міжвідомчої робочої групи з питань недопущення мінімізації податкових зобов'язань, вивезення капіталів за кордон, а також відмивання коштів через офшорні зони
| КОРНЯКОВА | - заступник Генерального прокурора України |
| БАГАНЕЦЬ | - прокурор Донецької області (за згодою) |
| БАРАНЧУК | - заступник Міністра промислової політики |
| БІЛАНЕНКО | - директор департаменту Національного банку (за згодою) |
| БУРМАКА | - член Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку |
| БУХАЛЕНКОВ | - начальник головного управління СБУ |
| ГОРБАНСЬКИЙ | - заступник Голови Державної податкової адміністрації |
| ГОРДІЄНКО | - заступник Міністра транспорту та зв'язку |
| ДОВГАЛЬ | - директор департаменту Державної податкової адміністрації |
| ДРАГАН | - заступник керівника робочого апарату Національного бюро Інтерполу в Україні |
| ДЕМЧАК | - перший заступник Міністра аграрної політики |
| ДЬОМІН | - заступник начальника Управління міжнародного співробітництва, міждержавних відносин та зовнішньоекономічної політики Секретаріату Кабінету Міністрів України |
| ЖИЖКО | - начальник управління Мінекономіки |
| ЗАКОРЕЦЬКИЙ | - начальник управління Генеральної прокуратури України (за згодою) |
| ЗУБРІЙ | - перший заступник Голови Держфінмоніторингу |
| КОРЕНЬ | - член Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг - директор департаменту страхового нагляду |
| ІВОНІН | - заступник директора департаменту ГоловКРУ |
| МАЛЬОВАННИЙ | - заступник начальника Управління фінансової політики Секретаріату Кабінету Міністрів України |
| МОСКАЛЬ | - заступник Міністра внутрішніх справ - начальник кримінальної міліції |
| МОТОРНИЙ | - начальник головного управління Державної податкової адміністрації |
| ПЕТРОВ | - заступник начальника управління Державної податкової адміністрації |
| РУБАН | - заступник Голови ГоловКРУ |
| САЛАГОР | - заступник Голови Держмитслужби |
| САНДУЛЯК | - перший заступник директора департаменту Державної податкової адміністрації |
| СТРАШУК | - головний державний податковий інспектор-ревізор Державної податкової адміністрації |
| ТІТЕНКО | - заступник Міністра палива та енергетики |
| ФЕРЕНЦ | - начальник управління Мін'юсту |
| ФУДАШКІН | - директор департаменту Мінфіну |
| ЧЕРНЕЛЕВСЬКА | - державний уповноважений Антимонопольного комітету |
| ШВЕЦЬ | - начальник головного управління Генеральної прокуратури України (за згодою) |
| ШУБА | - прокурор Дніпропетровської області (за згодою). |
| ЗАТВЕРДЖЕНО |
ЗАХОДИ
щодо недопущення мінімізації податкових зобов'язань, вивезення капіталів за кордон, а також відмивання коштів через офшорні зони
| N п/п | Найменування заходу | Відповідальні за виконання | Строк виконання, 2005 рік | |
| 1. | Внести узгоджені пропозиції щодо запровадження особливого режиму оподаткування ("залікових податків") для збиткових підприємств, виходячи з середніх показників податкового навантаження відповідних видів та сфер діяльності | Мінфін | липень | |
| 2. | Розробити законопроект щодо внесення змін до Законів України "Про оподаткування прибутку підприємств" та "Про податок на додану вартість" щодо встановлення обмежень із застосування нульової ставки податку на додану вартість при здійсненні розрахунків за експортними операціями через офшорні зони, уточнення визначення терміна "звичайна ціна", впорядкування формування податкового кредиту при проведенні зазначених операцій та обмеження трансфертного ціноутворення | Мінфін | серпень | |
| 3. | Внести узгоджені пропозиції щодо запровадження обов'язкової реєстрації договорів (контрактів) суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності з компаніями, зареєстрованими в офшорних зонах, та постійного моніторингу їх виконання | Мінекономіки | липень | |
| 4. | Проаналізувати стан виконання судових рішень стосовно відшкодування з бюджету податку на додану вартість | Державна податкова адміністрація | серпень | |
| 5. | Підготувати пропозиції щодо удосконалення та узгодження податкового, митного та інших галузей законодавства з метою недопущення відмивання коштів через офшорні зони і припинення незаконного відшкодування податку на додану вартість, а також перегляду переліку офшорних зон | Мінфін | серпень | |
| 6. | Провести перевірки суб'єктів господарювання, які мають валові доходи у сумі 200 млн. гривень, низький рівень податкового навантаження, сплати платежів до бюджету, та вжити заходів для недопущення застосування схем мінімізації податкових зобов'язань цими суб'єктами | Державна податкова адміністрація | друге півріччя | |
| 7. | Внести пропозиції щодо законодавчого врегулювання строків проведення перевірок великих платників податків з 20 до 90 днів та поповнення переліку підстав ініціювання таких перевірок: доручення Президента України, Кабінету Міністрів України, звернення народних депутатів України, працівників підприємств тощо | Державна податкова адміністрація | серпень | |
| 8. | Запровадити порядок інформування Кабінету Міністрів України про стан розрахунків з бюджетом суб'єктами господарювання, які мають валові доходи у сумі більше ніж 200 млн. гривень | Державна податкова адміністрація | щокварталу | |
| 9. | Запровадити дієвий механізм взаємодії контролюючих органів на місцях з метою забезпечення повноти надходження платежів до бюджету суб'єктами господарювання, які мають валові доходи у сумі більше ніж 200 млн. гривень | Рада міністрів Автономної Республіки Крим, | постійно | |
| 10. | Удосконалити порядок приведення індикативних експортних цін на продукцію гірничо-металургійного комплексу, хімічної промисловості до рівня мінімальних світових цін та оперативно уточнювати їх згідно з кон'юнктурою світового ринку | Мінекономіки | серпень | |
| 11. | Забезпечити оперативне інформування Антимонопольного комітету про виявлення ознак антиконкурентних узгоджених дій між суб'єктами господарювання відповідних фінансово-промислових груп | Мінекономіки | постійно | |
| 12. | Запровадити щоденний моніторинг: здійснення експортних операцій на суму понад 1 млн. гривень, встановлення відправників (комітентів і комісіонерів), покупців і отримувачів товару здійснення резидентами України - великими платниками податків експортно-імпортних операцій з так званою "невластивою продукцією" отримання права суб'єктами підприємницької діяльності на відшкодування податку на додану вартість на суму понад 100 тис. гривень ненадходження в установлені строки валютної виручки купівлі резидентами України валюти на суму, еквівалентну 1 млн. гривень і більше, та її перерахування за кордон | Держмитслужба | ||
| 13. | Забезпечити запровадження паспорта угоди для експорту товарів | Держмитслужба | III квартал | |
| 14. | Вжити заходів до протидії контрабандному ввозу та вивозу товарів, їх реалізації на внутрішньому ринку України на виконання Державної програми "Контрабанді - СТОП" | Держмитслужба | друге півріччя | |
| 15. | Вжити заходів до посилення контролю за дотриманням законодавства, що регламентує порядок здійснення експортно-імпортних операцій, зокрема статті 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" | Мінекономіки | друге півріччя | |
| 16. | Провести спільні перевірки суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, що здійснюють експорт спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, металобрухту та зерна, з метою виявлення і недопущення фактів порушення законодавства з питань експорту зазначеної групи товарів та незаконного відшкодування податку на додану вартість підприємствам, що здійснюють такі операції | Державна податкова адміністрація | III та IV квартали | |
| 17. | З метою недопущення фактів незаконного відшкодування податку на додану вартість, а також мінімізації податкових зобов'язань шляхом проведення фіктивних зовнішньоекономічних операцій правоохоронним органам України налагодити співробітництво з відповідними органами іноземних держав | Національне бюро Інтерполу | друге півріччя | |
| 18. | Провести перевірку дотримання строків повернення валютної виручки підприємствами, що здійснюють експортно-імпортні операції з використанням металопродукції, мінеральних добрив, енергоносіїв, цукру, спирту, зерна та іншої високоліквідної продукції, сировини і матеріалів | Державна податкова адміністрація | III квартал | |
| 19. | Вжити заходів для виявлення та припинення незаконної діяльності суб'єктів господарювання, зокрема такої, що має ознаки фіктивного підприємництва, а також пов'язаної з незаконною конвертацією грошей | Державна податкова адміністрація | III квартал |
____________