Строки завершення належної комплексної перевірки (НКП) фінансових рахунків

Департамент запобігання фінансовим операціям, пов’язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, опубліковано 30 червня 2026 о 11:44 Розділ: Повідомлення

 

Фінансовий рахунок		Правила CRS*	Термін завершення  НКП	Термін для включення у звіт
Нові рахунки		CRS	31 грудня 2023	01 липня 2024
		CRS 2.0	31 грудня 2026	01 липня 2027
Існуючі Рахунки	Рахунки з Високою вартістю (для ФО)	CRS	31 грудня 2023	01 липня 2024
		CRS 2.0	31 грудня 2026	01 липня 2027
	Рахунки з Низькою вартістю (для ФО)	CRS	31 грудня 2024	01 липня 2025
		CRS 2.0	31 грудня 2027	01 липня 2028
	Рахунки Організацій**	CRS	31 грудня 2024	01 липня 2025
		CRS 2.0	31 грудня 2027	01 липня 2028

 

ПРАВИЛА CRS*

«CRS»: Правила НКП, визначені Порядком застосування CRS, в редакції наказу Мінфіну від 26.05.2023 № 282, зареєстрованого в Мін’юсті 29.06.2023 № 1090/40146.

«CRS 2.0» Доповненні правила НКП, визначені Порядком застосування CRS в редакції наказу Мінфіну від 26.05.2023 № 282, (із змінами, внесеними наказом Мінфіну від 15.06.2026 № 316), зареєстрованого в Мін’юсті 24.06.2026 № за № 921/46315.

ТИПИ РАХУНКІВ:

Нові рахунки:

- Фінансовий Рахунок, який відкрито станом на 01 липня 2023 року або пізніше; або

- Фінансовий Рахунок, який відкрито станом на 01 липня 2026 року або пізніше, для рахунків, які визнано Фінансовими Рахунками за правилами CRS 2.0, які застосовуються з 01 липня 2026 року.

Рахунки з Високою вартістю:

- рахунки фізичних осіб з залишком або вартістю, понад 1 млн доларів США станом на 30 червня 2023; або

- рахунки фізичних осіб з залишком або вартістю, понад 1 млн доларів США станом на 30 червня 2026, для рахунків, які визнано Фінансовими Рахунками за правилами CRS 2.0, які застосовуються з 01 липня 2026 року.

Рахунки з Низькою вартістю:

- рахунки фізичних осіб з залишком або вартістю, що не перевищує 1 млн доларів США станом на 30 червня 2023;  або

- рахунки фізичних осіб з залишком або вартістю, що не перевищує 1 млн доларів США станом на 30 червня 2026, для рахунків, які визнано Фінансовими Рахунками за правилами CRS 2.0, які застосовуються з 01 липня 2026 року.

Рахунки Організацій**:

- рахунки юридичних осіб, або інших правових утворень, відмінних від «Фізичної особи» з залишком, що перевищує 250 тис. доларів США станом на 30 червня 2023; або

- рахунки юридичних осіб, або інших правових утворень, відмінних від «Фізичної особи» з залишком, що перевищує 250 тис. доларів США станом на 30 червня 2026, для рахунків, які визнано Фінансовими Рахунками за правилами CRS 2.0, які застосовуються з 01 липня 2026 року.