Подання спрощеної податкової звітності з податку на додану вартість
опубліковано 26 грудня 2022 о 15:50 Розділ: Пам'ятки
Режим «Спрощена податкова звітність з податку на додану вартість» Кабінету особи-нерезидента – платника ПДВ надає можливість користувачу формувати та подавати:
- спрощену податкову декларацію з податку на додану вартість (далі – Декларація)
- уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість до спрощеної податкової декларації у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (далі – Уточнюючий розрахунок).
Режим «Спрощена податкова звітність з податку на додану вартість» містить кнопки:
«Декларація» – надає можливість створити Декларацію,
«Уточнюючий» – надає можливість створити Уточнюючий розрахунок,
«Вилучити» – надає можливість вилучати збережені та не відправлені до контролюючого органу документи,
«Редагувати» – надає можливість редагувати збережені та не відправлені до контролюючого органу документи,
«Відправити» – надає можливість відправити сформований документ до контролюючого органу,
«Оновити» – оновлює відображення даних на сторінці Кабінету особи-нерезидента – платника ПДВ.
Для створення документу:
Створити документ та заповнити відповідну форму спрощеної податкової звітності з податку на додану вартість.
Заповнення форми Декларації
| Поле документу | Порядок заповнення |
| Найменування особи-нерезидента
| заповнюються автоматично, відповідно до облікових відомостей (без можливості коригування) |
| Індивідуальний податковий номер особи-нерезидента, зареєстрованої як платник податку | заповнюються автоматично, відповідно до облікових відомостей (без можливості коригування) |
| Іноземна валюта (євро або долар США), в якій сплачується податок*» | заповнюються автоматично, відповідно до облікових відомостей (без можливості коригування) |
| Договірна вартість постачання електронних послуг (без податку на додану вартість)** | загальна сума (договірна вартість) постачання електронних послуг (без ПДВ) в іноземній валюті (євро або долар США) |
| Сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету** | розраховується автоматично (сума поля «Договірна вартість постачання електронних послуг (без податку на додану вартість)**» х 20%), нарахована за операціями з постачання електронних послуг в іноземній валюті (євро або долар США), яка підлягає сплаті до бюджету (*з можливістю коригування). *У разі застосування особою-нерезидентом пільгового режиму оподаткування (здійснення операцій з постачання відповідних послуг, яке звільняється від оподаткування ПДВ) користувач має можливість коригувати автоматично розраховану суму у полі «Сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету**». |
Після завершення заповнення відповідної форми такий документ слід зберегти.
Заповнення форми Уточнюючого розрахунку
| Поле документу | Порядок заповнення |
| Найменування особи-нерезидента
| заповнюються автоматично, відповідно до облікових відомостей (без можливості коригування) |
| Індивідуальний податковий номер особи-нерезидента, зареєстрованої як платник податку | заповнюються автоматично, відповідно до облікових відомостей (без можливості коригування) |
| Іноземна валюта (євро або долар США), в якій сплачується податок*» | заповнюються автоматично, відповідно до облікових відомостей (без можливості коригування) |
| Договірна вартість постачання електронних послуг (без податку на додану вартість)** | колонка «задекларований показник у декларації» заповнюється користувачем та відображає відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за такий звітний період раніше вносились зміни, у другій колонці відображаються відповідні показники колонки «уточнений показник» останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється; колонка «уточнений показник» заповнюється користувачем та відображає відповідні показники з урахуванням виправлення; колонка «різниця (+/-)» заповнюється автоматично та відображає різницю суми помилки (колонка «уточнений показник» - колонка «задекларований показник у декларації»). |
| Сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету** | колонка «задекларований показник у декларації» заповнюється користувачем та відображає відповідні показники декларації звітного періоду, що виправляється. У разі якщо до декларації за такий звітний період раніше вносились зміни, у другій колонці відображаються відповідні показники колонки «уточнений показник» останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється; колонка «уточнений показник» заповнюється користувачем та відображає відповідні показники з урахуванням виправлення; колонка «різниця (+/-)» заповнюється автоматично та відображає різницю суми помилки (колонка «уточнений показник» - колонка «задекларований показник у декларації»). |
Після завершення заповнення відповідної форми такий документ слід зберегти.
У разі наявності помилок у заповненій формі такі поля виділяються кольором.
Після виправлення помилок документ слід зберегти (кнопка «Зберегти»).
Для відправки документу до контролюючого органу слід обрати сформований документ та натиснути кнопку «Відправити».
Після відправки документу користувачу надходить:
квитанція 1 – повідомляє про доставку документа до контролюючого органу;
квитанція 2 – повідомляє про прийняття або не прийняття документу контролюючим органом.
Отриману квитанцію 2 можна переглянути і завантажити у форматі pdf у режимі «Вхідні» меню «Вхідні/вихідні документи».