ПОРІВНЯЛЬНА ТАБЛИЦЯ
до проєкту наказу Міністерства фінансів України «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України 
від 18 серпня 2015 року № 721 »

Зміст положення акта законодавства	Зміст відповідного положення проєкту акта	
Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів	Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей до контролюючих органів	
1. Затвердити Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів, що додається.	1. Затвердити Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей до контролюючих органів, що додається.	
Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів	
Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів	Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей до контролюючих органів	
І. Загальні положення	
1. Цей Порядок розроблено відповідно до Податкового кодексу України (далі - Кодекс) з метою визначення основних організаційно-правових засад обміну інформацією щодо відкриття/закриття рахунків платників податків в електронну форму між ДПС та банками, іншими фінансовими установами (далі - фінансові установи).

…	1. Цей Порядок розроблено відповідно до Податкового кодексу України (далі - Кодекс) з метою визначення основних організаційно-правових засад обміну інформацією щодо відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків в електронній формі між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг/емітентами електронних грошей.
…	
2. Цей Порядок визначає послідовність дій банків та інших фінансових установ під час надання повідомлень про відкриття або закриття рахунків (далі - Повідомлення) платників податків - юридичних осіб (резидентів і нерезидентів) незалежно від організаційно-правової форми, відокремлених підрозділів та представництв юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та осіб, які провадять незалежну професійну діяльність (далі - платники податків) до контролюючих органів, у яких обліковуються платники податків, та відкриття або закриття банками власних кореспондентських рахунків, а також форму і зміст повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах, перелік підстав для відмови контролюючих органів у взятті рахунків на облік.	2. Цей Порядок визначає послідовність дій банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей під час надання повідомлень про відкриття або закриття рахунків/електронних гаманців (далі - Повідомлення) платників податків - юридичних осіб (резидентів і нерезидентів) незалежно від організаційно-правової форми, відокремлених підрозділів та представництв юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та осіб, які провадять незалежну професійну діяльність (далі - платники податків) до контролюючих органів, у яких обліковуються платники податків, та відкриття або закриття банками власних кореспондентських рахунків, а також форму і зміст повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей, перелік підстав для відмови контролюючих органів у взятті рахунків/ електронних гаманців на облік.	
4. Банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки платникам податків - юридичним особам (резидентам і нерезидентам) незалежно від організаційно-правової форми, відокремленим підрозділам та представництвам юридичних осіб, для яких законом установлено особливості їх державної реєстрації та які не включаються до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (далі - Єдиний державний реєстр), фізичним особам, які провадять незалежну професійну діяльність, за наявності документів, виданих контролюючими органами, що підтверджують взяття їх на облік у таких органах, або виписки з Єдиного державного реєстру (для осіб, взяття на облік яких у контролюючих органах здійснюється на підставі відомостей з Єдиного державного реєстру, наданих державним реєстратором згідно із Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»), чи інформації із цього реєстру, отриманої банком відповідно до закону, із зазначенням даних про взяття на облік у контролюючих органах як платника податків.	4. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітенти електронних грошей відкривають відповідні рахунки / електронні гаманці, передбачені законодавством України, платникам податків - юридичним особам (резидентам і нерезидентам) незалежно від організаційно-правової форми, відокремленим підрозділам та представництвам юридичних осіб, для яких законом установлені особливості їх державної реєстрації та які не включаються до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (далі – Єдиний державний реєстр), фізичним особам, які провадять незалежну професійну діяльність, за наявності документів, виданих контролюючими органами, що підтверджують взяття їх на облік у таких органах, або виписки з Єдиного державного реєстру (для осіб, взяття на облік яких у контролюючих органах здійснюється на підставі відомостей з Єдиного державного реєстру, наданих державним реєстратором згідно із Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань») чи інформації з цього реєстру, отриманої банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей відповідно до закону, із зазначенням даних про взяття на облік у контролюючих органах як платника податків.	
5. Банки та інші фінансові установи зобов’язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунку платника податків до контролюючого органу, у якому обліковується платник податків, у день відкриття/закриття рахунку.	5. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітенти електронних грошей зобов’язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунку/електронного гаманця платника податків до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, у день відкриття/закриття рахунку/електронного гаманця.	
6. У цьому Порядку нижчезазначені терміни вживаються в таких значеннях:
відповідальна особа за підписання повідомлень про відкриття/закриття рахунків - посадова чи уповноважена особа фінансової установи, якій керівником фінансової установи делеговано право підпису електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків. Інформація про кваліфікований сертифікат такої особи направляється до контролюючого органу в повідомленні про надання інформації щодо кваліфікованих електронних підписів відповідно до вимог Порядку обміну електронними документами;

дата отримання контролюючим органом повідомлення: для поданого у паперовій формі - дата надходження до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків; для поданого в електронній формі - час і дата надходження від фінансової установи електронного документа, що зазначені в квитанції про одержання (першій квитанції), за умови відсутності помилки під час прийняття цього документа. Якщо документ, поданий в електронній формі, надійшов пізніше 16:00 робочого (операційного) дня, датою його отримання вважається наступний після нього робочий (операційний) день;

інформаційний файл - одне або декілька однотипних електронних інформаційних повідомлень про припинення (зняття з обліку) платників податків, сформованих контролюючим органом по одній фінансовій установі;

квитанція про одержання (перша квитанція) - електронне повідомлення, що формується у форматі (стандарті), затвердженому в установленому законодавством порядку, програмним забезпеченням контролюючого органу та засвідчує факт і час отримання електронного документа в момент такого отримання;
квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) - електронне повідомлення, що формується у форматі (стандарті), затвердженому в установленому законодавством порядку, програмним забезпеченням контролюючого органу та засвідчує факт і час надання фінансовою установою електронного документа, за умови відсутності помилки під час прийняття цього документа;

пакет файлів - електронний документ у форматі Lempel Ziv Welch (ZIP), який містить Файл-відповідь та квитанцію про приймання до оброблення Файла повідомлень;
Повідомлення - електронне повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах;

Повідомлення-відповідь - електронне повідомлення про взяття / відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, відкритих у банках та інших фінансових установах;

рахунок за стандартом IBAN - рахунок, номер якого сформовано відповідно до Національного стандарту України "Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 454 (далі - стандарт IBAN), та додатка 2 до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89;
самозайнята особа - платник податку, який є фізичною особою - підприємцем або провадить незалежну професійну діяльність за умови, що така особа не є працівником у межах цієї підприємницької чи незалежної професійної діяльності;
Файл-відповідь - одне або декілька однотипних електронних повідомлень-відповідей про взяття/відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, відкритих у фінансовій установі;

Файл повідомлень - одне або декілька однотипних електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у фінансовій установі.

відсутній

Термін «нерезиденти» вживається у значенні, визначеному Кодексом.
…	6. У цьому Порядку терміни вживаються в таких значеннях:
відповідальна особа за підписання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців - посадова чи уповноважена особа банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, якій відповідним керівником делеговано право підпису електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців. Інформація про кваліфікований сертифікат такої особи направляється до контролюючого органу в повідомленні про надання інформації щодо кваліфікованих електронних підписів відповідно до вимог Порядку обміну електронними документами;
дата отримання контролюючим органом повідомлення: для поданого у паперовій формі - дата надходження до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків; для поданого в електронній формі - час і дата надходження від банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей електронного документа, що зазначені в квитанції про одержання (першій квитанції), за умови відсутності помилки під час прийняття цього документа. Якщо документ, поданий в електронній формі, надійшов пізніше 16:00 робочого (операційного) дня, датою його отримання вважається наступний після нього робочий (операційний) день;
інформаційний файл - одне або декілька однотипних електронних інформаційних повідомлень про припинення (зняття з обліку) платників податків, сформованих контролюючим органом по одному банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей;
квитанція про одержання (перша квитанція) - електронне повідомлення, що формується у форматі (стандарті), затвердженому в установленому законодавством порядку, програмним забезпеченням контролюючого органу та засвідчує факт і час отримання електронного документа в момент такого отримання;
квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) - електронне повідомлення, що формується у форматі (стандарті), затвердженому в установленому законодавством порядку, програмним забезпеченням контролюючого органу та засвідчує факт і час надання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей електронного документа, за умови відсутності помилки під час прийняття цього документа;
пакет файлів - електронний документ у форматі Lempel Ziv Welch (ZIP), який містить Файл-відповідь та квитанцію про приймання до оброблення Файла повідомлень;
Повідомлення - електронне повідомлення про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей;
Повідомлення-відповідь - електронне повідомлення про взяття / відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків/електронних гаманців платників податків, відкритих у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей;
рахунок за стандартом IBAN - рахунок, номер якого сформовано відповідно до Національного стандарту України "Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 454 (далі - стандарт IBAN), та додатка 2 до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89;
виключити

Файл-відповідь - одне або декілька однотипних електронних повідомлень-відповідей про взяття/відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків/електронних гаманців платників податків, відкритих у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітента електронних грошей;
Файл повідомлень - одне або декілька однотипних електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків/ електронних гаманців платників податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітента електронних грошей;
Термін «емітент електронних грошей» вживається у значенні, визначеному Законом України «Про платіжні послуги»;
Терміни «нерезиденти», «самозайнята особа» вживаються у значеннях, визначених Кодексом.
…	
ІІ. Вимоги до подання Повідомлень	
1. Національний банк України, банки та інші фінансові установи у день відкриття/закриття рахунку платника податків подають відомості про це в електронній формі з дотриманням вимог законів щодо електронного документообігу та електронних довірчих послуг, нормативно-правових актів з питань документування управлінської діяльності.

…	1. Національний банк України, банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітенти електронних грошей у день відкриття або закриття рахунку/електронного гаманця платника податків подають відомості про це в електронній формі з дотриманням вимог законів щодо електронного документообігу та електронних довірчих послуг, нормативно-правових актів з питань документування управлінської діяльності.
…	
2. У разі неможливості подання з технічних причин Повідомлення в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж таке Повідомлення може бути надано або надіслано поштою з повідомленням про вручення в паперовій формі (за формами згідно з додатками 2, 3, 4 до цього Порядку) у день відкриття/закриття рахунку до контролюючого органу, у якому обліковується платник податків. У такому разі Повідомлення надається або надсилається разом із супровідним листом, у якому зазначається причина неможливості подання Повідомлення в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж.	2. У разі неможливості подання з технічних причин Повідомлення в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж таке Повідомлення може бути надано або надіслано поштою з повідомленням про вручення в паперовій формі (за формами згідно з додатками 2, 3, 4 до цього Порядку) у день відкриття/закриття рахунку/електронного гаманця до контролюючого органу, у якому обліковується платник податків. У такому разі Повідомлення надається або надсилається разом із супровідним листом, у якому зазначається причина неможливості подання Повідомлення в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж.	
4. Контролюючий орган не пізніше ніж на наступний робочий день із дня отримання Повідомлення в електронній формі зобов’язаний надіслати до фінансової установи з використанням електронних комунікаційних мереж електронне Повідомлення-відповідь щодо взяття рахунку на облік у контролюючому органі, структура якого визначається згідно з додатком 1 до цього Порядку. У разі відмови у взятті рахунку на облік Повідомлення-відповідь має містити підставу для відмови.

Якщо контролюючий орган протягом строку, визначеного абзацом першим цього пункту, не направив повідомлення про відмову у взятті рахунку на облік, такий рахунок вважається взятим на облік у контролюючому органі за мовчазною згодою - у час та дату отримання фінансовою установою повідомлення (квитанції) контролюючого органу про підтвердження факту прийняття повідомлення до оброблення.	4. Контролюючий орган не пізніше ніж на наступний робочий день з дня отримання Повідомлення в електронній формі зобов’язаний надіслати до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей з використанням електронних комунікаційних мереж електронне Повідомлення-відповідь про взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючому органі, структура якого визначається згідно з додатком 1 до цього Порядку. За наявності технічної можливості цілодобового режиму роботи інформаційно-комунікаційної системи ДПС без зупинення її роботи у вихідні дні, Повідомлення-відповідь надсилається у цілодобовому режимі, але не пізніше строку, встановленого цим пунктом. У разі відмови у взятті рахунку/електронного гаманця на облік Повідомлення-відповідь має містити підставу для відмови.
Якщо контролюючий орган протягом строку, визначеного абзацом першим цього пункту, не направив повідомлення про відмову у взятті рахунку/електронного гаманця на облік, такий рахунок/електронний гаманець вважається взятим на облік у контролюючому органі за мовчазною згодою - у час та дату отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей повідомлення (квитанції) контролюючого органу про підтвердження факту прийняття повідомлення до оброблення.	
5. У разі надходження від фінансової установи повідомлення про відкриття рахунку платника податків в паперовій формі контролюючий орган не пізніше ніж на наступний робочий день із дня отримання Повідомлення зобов’язаний надати або надіслати поштою з повідомленням про вручення до фінансової установи, у якій відкрито рахунок платника податків, корінець повідомлення (додатки 2, 3 до цього Порядку) з відміткою про взяття рахунку на облік або повідомлення контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку платника податків за формою № П2, наведеною в додатку 5 до цього Порядку, із зазначенням причини відмови.	5. У разі надходження від банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей повідомлення про відкриття рахунку/електронного гаманця платника податків в паперовій формі контролюючий орган не пізніше ніж на наступний робочий день із дня отримання Повідомлення зобов’язаний надати або надіслати поштою з повідомленням про вручення до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, у якій відкрито рахунок/електронний гаманець платника податків, корінець повідомлення (додатки 2, 3 до цього Порядку) з відміткою про взяття рахунку/електронного гаманця на облік або повідомлення контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку/електронного гаманця платника податків за формою № П2, наведеною в додатку 5 до цього Порядку, із зазначенням причини відмови.	
6. Датою початку видаткових операцій за рахунком платника податків (крім банку) у фінансовій установі є дата однієї з подій, що відбулася першою: отримання фінансовою установою Повідомлення-відповіді з відміткою про взяття рахунку на облік у контролюючому органі або реєстрації отримання фінансовою установою корінця повідомлення з відміткою про взяття рахунку на облік у контролюючому органі, або дата, визначена як дата взяття на облік у контролюючому органі за мовчазною згодою згідно з пунктом 4 цієї глави.	6. Датою початку видаткових операцій за рахунком/електронним гаманцем платника податків (крім банку), у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачі платіжних послуг/емітента електронних грошей є дата однієї з подій, що відбулася першою: отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей Повідомлення-відповіді з відміткою про взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючому органі або реєстрації отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей корінця повідомлення з відміткою про взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючому органі, або дата, визначена як дата взяття на облік у контролюючому органі за мовчазною згодою згідно з пунктом 4 цієї глави.	
7. Фінансові установи надають повідомлення про відкриття/закриття будь-яких рахунків фізичних осіб, які мають статус самозайнятих осіб.

Фізичні особи - підприємці та особи, які провадять незалежну професійну діяльність, зобов’язані повідомляти про свій статус банки та інші фінансові установи, у яких такі особи відкривають рахунки.	7. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітенти електронних грошей надають повідомлення про відкриття/закриття будь-яких рахунків/електронних гаманців фізичних осіб, які мають статус самозайнятих осіб.
Фізичні особи - підприємці та особи, які провадять незалежну професійну діяльність, зобов’язані повідомляти про свій статус банки, інші фінансові установи, небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей, в яких такі особи відкривають рахунки / електронні гаманці.	
8. Нерезиденти (іноземні юридичні компанії, організації), які здійснюють в Україні діяльність через відокремлені підрозділи, у тому числі постійні представництва, або придбавають нерухоме майно або отримують майнові права на таке майно в Україні, або відкривають рахунки в банках України відповідно до статті 64 Закону України «Про платіжні послуги», або набувають право власності на інвестиційний актив, визначений абзацами третім-шостим підпункту «е» підпункту 141.4.1 пункту 141.4 статті 141 розділу III Кодексу, в іншого нерезидента, який не має постійного представництва в Україні, зобов’язані стати на облік у контролюючих органах.

Взяття на облік у контролюючому органі нерезидента здійснюється у разі настання першої із подій, визначених в абзаці першому цього пункту.
Банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки нерезидентам, визначеним в абзаці першому цього пункту, за наявності документів, виданих контролюючими органами, що підтверджують взяття їх на облік у таких органах.

Норми цього пункту не поширюються на кореспондентські рахунки, що відкриваються банкам-нерезидентам у банках України.	8. Нерезиденти (іноземні юридичні компанії, організації), які здійснюють в Україні діяльність через відокремлені підрозділи, у тому числі постійні представництва, або придбавають нерухоме майно або отримують майнові права на таке майно в Україні, або відкривають рахунки / електронні гаманці в банках України (крім кореспондентських рахунків, що відкриваються банкам-нерезидентам), в інших фінансових установах,  небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей відповідно до статті 64 Закону України «Про платіжні послуги», або набувають право власності на інвестиційний актив, визначений абзацами третім - шостим підпункту «е» підпункту 141.4.1 пункту 141.4 статті 141 цього Кодексу, в іншого нерезидента, який не має постійного представництва в Україні, зобов’язані стати на облік у контролюючих органах.
Взяття на облік у контролюючому органі нерезидента здійснюється у разі настання першої із подій, визначених в абзаці першому цього пункту.
Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітенти електронних грошей відкривають поточні та інші рахунки /електронні гаманці нерезидентам, визначеним в абзаці першому цього пункту, за наявності документів, виданих контролюючими органами, що підтверджують взяття їх на облік у таких органах.
Виключити.	
9. Якщо після припинення (зняття з обліку) платника податків залишились незакритими його рахунки у банках та інших фінансових установах (крім рахунків, відкритих в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, системі електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового, або відкритих для зарахування коштів на вимогу фізичних осіб), контролюючий орган доводить до відома цих установ таку інформацію, повідомляючи їм відомості про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця та дані щодо зняття з обліку таких платників податків у контролюючому органі.

Інформаційний файл про припинення (зняття з обліку) платника податків направляється до фінансової установи на останню адресу електронної пошти, яка наявна в базі даних ДПС. У разі відсутності даних щодо адреси електронної пошти фінансової установи контролюючий орган за основним місцем обліку платника податків формує інформаційне повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків в паперовій формі за формою № П8, наведеною в додатку 6 до цього Порядку, та надсилає його поштою з повідомленням про вручення до фінансової установи, у якій відкрито рахунок платника податків. Інформаційні повідомлення про припинення (зняття з обліку) платників податків до банків, які виключено з Державного реєстру банків, не надсилаються.	9. Якщо після припинення (зняття з обліку) платника податків залишились незакритими його рахунки / електронні гаманці у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей (крім рахунків, відкритих в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, системі електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового, або відкритих для зарахування коштів на вимогу фізичних осіб), контролюючий орган доводить до відома цих установ таку інформацію, повідомляючи їм відомості про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця та дані щодо зняття з обліку таких платників податків у контролюючому органі.
Інформаційний файл про припинення (зняття з обліку) платника податків направляється до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей на останню адресу електронної пошти, яка наявна в базі даних ДПС. У разі відсутності даних щодо адреси електронної пошти банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітенту електронних грошей контролюючий орган за основним місцем обліку платника податків формує інформаційне повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків в паперовій формі за формою № П8, наведеною в додатку 6 до цього Порядку, та надсилає його поштою з повідомленням про вручення до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітенту електронних грошей, у якій відкрито рахунок/електронний гаманець платника податків. Інформаційні повідомлення про припинення (зняття з обліку) платників податків до банків, які виключено з Державного реєстру банків, не надсилаються.	
11. У повідомленні про відкриття/закриття рахунку платнику податків - юридичній особі (резиденту і нерезиденту), її відокремленому підрозділу чи самозайнятій особі, зазначається податковий номер / серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)/ номер паспорта (для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово «відмова»), з яким відповідний платник податків перебуває на обліку в контролюючому органі на дату відкриття/закриття рахунку.
Якщо у повідомленні про відкриття рахунку платнику податків зазначено дані про податковий номер / серію (за наявності) та номер паспорта, які на дату закриття рахунку змінились, то у повідомленні про закриття рахунку зазначаються нові дані про податковий номер / серію (за наявності) та номер паспорта.	11. У повідомленні про відкриття/закриття рахунку платнику податків - юридичній особі (резиденту і нерезиденту), її відокремленому підрозділу чи самозайнятій особі, зазначається податковий номер / серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта), з яким відповідний платник податків перебуває на обліку в контролюючому органі на дату відкриття/закриття рахунку.

Якщо у повідомленні про відкриття рахунку/електронного гаманця платнику податків зазначено дані про податковий номер / серію (за наявності) та номер паспорта, які на дату закриття рахунку/електронного гаманця змінились, то у повідомленні про закриття рахунку/електронного гаманця зазначаються нові дані про податковий номер / серію (за наявності) та номер паспорта.	
III. Підстави для відмови у взятті контролюючим органом рахунку на облік	
1. Підставами для відмови у взятті контролюючим органом рахунку на облік є:
1) відсутність платника податків на обліку в контролюючому органі;
2) наявність інформації про зняття з обліку в контролюючому органі чи запису в Єдиному державному реєстрі про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця;
3) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків у цінних паперах);

4) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про взяття на облік такого рахунку.
Надходження до фінансової установи Повідомлення-відповіді з такою причиною відмови свідчить про те, що рахунок уже взято на облік контролюючим органом. У такому разі Повідомлення-відповідь буде містити дату взяття рахунку на облік у контролюючому органі.

Отримання фінансовою установою Повідомлення-відповіді з причиною відмови у зв’язку з наявністю в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про взяття на облік такого рахунку є підставою для початку видаткових операцій за цим рахунком платника податків;

5) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб інформації про направлення до Єдиного державного реєстру відомостей про відсутність (наявність) заборгованості зі сплати податків і зборів або про узгодження плану реорганізації юридичної особи (у разі наявності податкового боргу), які формуються для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи;
6) наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків на облік у контролюючих органах;

7) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про закриття такого рахунку (крім рахунків, які відкриваються в органах Державної казначейської служби України);
8) відсутність у Єдиному державному реєстрі платника податків - фізичної особи - підприємця або юридичної особи чи її відокремлених підрозділів, іншої організації, які відповідно до законодавства мають бути включені до Єдиного державного реєстру.	1. Підставами для відмови у взятті контролюючим органом рахунку/електронного гаманця на облік є:
1) відсутність платника податків на обліку в контролюючому органі;
2) наявність інформації про зняття з обліку в контролюючому органі чи запису в Єдиному державному реєстрі про державну реєстрацію припинення юридичної особи, іншої організації або припинення підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця;
3) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку/електронного гаманця іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків у цінних паперах);
4) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про взяття на облік такого рахунку/електронного гаманця.
Надходження до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей Повідомлення-відповіді з такою причиною відмови свідчить про те, що рахунок/електронний гаманець уже взято на облік контролюючим органом. У такому разі Повідомлення-відповідь буде містити дату взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючому органі.
Отримання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей Повідомлення-відповіді з причиною відмови у зв’язку з наявністю в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про взяття на облік такого рахунку/електронного гаманця є підставою для початку видаткових операцій за цим рахунком/електронним гаманцем платника податків;
5) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб інформації про направлення до Єдиного державного реєстру відомостей про відсутність (наявність) заборгованості зі сплати податків і зборів або про узгодження плану реорганізації юридичної особи (у разі наявності податкового боргу), які формуються для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи;
6) наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків/електронних гаманців на облік у контролюючих органах;
7) наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про закриття такого рахунку/електронного гаманця (крім рахунків, які відкриваються в органах Державної казначейської служби України);
8) відсутність у Єдиному державному реєстрі платника податків - фізичної особи - підприємця або юридичної особи чи її відокремлених підрозділів, іншої організації, які відповідно до законодавства мають бути включені до Єдиного державного реєстру.
	
IV. Вимоги до підготовки та подання електронних документів з використанням електронних комунікаційних мереж	
1.	Обмін інформацією щодо відкриття/закриття рахунків платників податків в електронній формі між ДПС та фінансовими установами здійснюється шляхом обміну електронними документами з урахуванням вимог законодавства з питань документування управлінської діяльності.

Один електронний документ може містити інформацію щодо:
одного або декількох однотипних електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у фінансовій установі (Файл повідомлень);

одного або декількох однотипних електронних повідомлень-відповідей про взяття / відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, відкритих у фінансовій установі (Файл-відповідь);

результатів приймання та перевірки зазначених файлів (далі - квитанції);
одного або декількох однотипних електронних інформаційних повідомлень про припинення (зняття з обліку) платників податків, сформованих контролюючим органом по одній фінансовій установі (інформаційний файл).

Файл повідомлень може містити не більше ніж 2000 повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у фінансовій установі.

Якщо Файл повідомлень містить повідомлення про відкриття рахунку платника податків у фінансовій установі, яке прийняте ДПС до оброблення, на таке повідомлення надається відповідь у вигляді пакета файлів, що містить Файл-відповідь та квитанцію про приймання до оброблення Файла повідомлень.	1. Обмін інформацією щодо відкриття/закриття рахунків/ електронних гаманців платників податків в електронній формі між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг/емітентами електронних грошей здійснюється шляхом обміну електронними документами з урахуванням вимог законодавства з питань документування управлінської діяльності.
Один електронний документ може містити інформацію щодо:
одного або декількох однотипних електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банку, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг (Файл повідомлень);
одного або декількох однотипних електронних повідомлень-відповідей про взяття/відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків/електронних гаманців платників податків, відкритих у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітента електронних грошей (Файл-відповідь);
результатів приймання та перевірки зазначених файлів (далі - квитанції);
одного або декількох однотипних електронних інформаційних повідомлень про припинення (зняття з обліку) платників податків, сформованих контролюючим органом по одному банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей (інформаційний файл).
Файл повідомлень може містити не більше ніж 2000 повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітента електронних грошей.
Якщо Файл повідомлень містить повідомлення про відкриття рахунку/електронного гаманця платника податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітента електронних грошей, яке прийняте ДПС до оброблення, на таке повідомлення надається відповідь у вигляді пакета файлів, що містить Файл-відповідь та квитанцію про приймання до оброблення Файла повідомлень.	
7. Остання адреса електронної пошти, з якої надіслано Файл повідомлень від фінансової установи, зберігається в базі даних ДПС, використовується для відправлення квитанцій та/або пакетів файлів цій фінансовій установі та у разі її зміни оновлюється в базі даних ДПС.	7. Остання адреса електронної пошти, з якої надіслано Файл повідомлень від банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, зберігається в базі даних ДПС, використовується для відправлення квитанцій та/або пакетів файлів цим банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей та у разі її зміни оновлюється в базі даних ДПС.
	
V. Порядок обміну інформацією в електронній формі з використанням електронних комунікаційних мереж	
1. Обмін електронними документами між фінансовими установами та ДПС здійснюється через електронні комунікаційні мережі з використанням засобів технічного та криптографічного захисту інформації відповідно до вимог законодавства з питань захисту інформації.

Для захисту інформації, яка передається та приймається під час обміну електронними документами, ДПС та фінансовими установами впроваджуються організаційно-технічні заходи, що забезпечують захист інформації з обмеженим доступом відповідно до Закону України "Про захист інформації в інформаційно-комунікаційних системах".

Організація захисту інформації в банках здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.
Фінансові установи та ДПС під час обміну інформацією щодо відкриття та закриття рахунків в електронній формі мають додержуватися вимог законодавства з питань документування управлінської діяльності та Порядку обміну електронними документами.	1. Обмін електронними документами між банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг/емітентами електронних грошей та ДПС здійснюється через електронні комунікаційні мережі з використанням засобів технічного та криптографічного захисту інформації відповідно до вимог законодавства з питань захисту інформації.
Для захисту інформації, яка передається та приймається під час обміну електронними документами, ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг/емітентами електронних грошей впроваджуються організаційно-технічні заходи, що забезпечують захист інформації з обмеженим доступом відповідно до Закону України "Про захист інформації в інформаційно-комунікаційних системах".
Організація захисту інформації в банках здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.
Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітенти електронних грошей та ДПС під час обміну інформацією щодо відкриття та закриття рахунків/електронних гаманців в електронній формі мають додержуватися вимог законодавства з питань документування управлінської діяльності та Порядку обміну електронними документами.	
2. Фінансова установа для підписання електронного документа використовує кваліфіковані сертифікати двох відповідальних осіб фінансової установи та кваліфіковану електронну печатку фінансової установи (за наявності). Для подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків використовуються такі типи підпису: керівник та/або бухгалтер, та/або особа, відповідальна за підписання повідомлень про відкриття/закриття рахунків.

За умови здійснення господарської діяльності без застосування печатки банк чи інша фінансова установа мають право не використовувати кваліфікованої електронної печатки.	2. Банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/емітент електронних грошей для підписання електронного документа використовує кваліфіковані сертифікати двох відповідальних осіб та кваліфіковану електронну печатку банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей (за наявності). Для подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків використовуються такі типи підпису: керівник та/або бухгалтер, та/або особа, відповідальна за підписання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців.
За умови здійснення господарської діяльності без застосування печатки банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/емітент електронних грошей мають право не використовувати кваліфікованої електронної печатки.	
3. Фінансова установа створює Файл повідомлень відповідно до затвердженого формату за допомогою програмного забезпечення. Формат Файла повідомлень (функціональний підтип файла F, P, K) наведено в додатку 1 до цього Порядку.

Другий примірник Файла повідомлень у відкритому вигляді з накладеними кваліфікованими електронними підписами та печаткою (за наявності) зберігається у фінансовій установі.

Для ідентифікації підписувача та підтвердження цілісності даних в електронній формі фінансові установи та ДПС використовують кваліфікований електронний підпис чи печатку (за наявності) з використанням кваліфікованого сертифіката відкритого ключа відповідно до вимог чинного законодавства.

…	3. Банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/емітент електронних грошей створює Файл повідомлень відповідно до затвердженого формату за допомогою програмного забезпечення. Формат Файла повідомлень (функціональний підтип файла F, P, K, Н) наведено в додатку 1 до цього Порядку.
Другий примірник Файла повідомлень у відкритому вигляді з накладеними кваліфікованими електронними підписами та печаткою (за наявності) зберігається у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей.
Для ідентифікації підписувача та підтвердження цілісності даних в електронній формі банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг/емітент електронних грошей та ДПС використовують кваліфікований електронний підпис чи печатку (за наявності) з використанням кваліфікованого сертифіката відкритого ключа відповідно до вимог чинного законодавства.
…	
4. Інформаційний файл про припинення (зняття з обліку) платника податків формується програмним забезпеченням ДПС та надсилається до фінансової установи, у якій відкрито рахунок платника податків.

…	4. Інформаційний файл про припинення (зняття з обліку) платника податків формується програмним забезпеченням ДПС та надсилається до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, у яких відкрито рахунок/електронний гаманець платника податків.
…	
5. Квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень - Файл, що формується програмним забезпеченням ДПС та засвідчує факт і час одержання Файла повідомлень. Формат першої квитанції наведено в додатку 1 до цього Порядку.
Перша квитанція є підтвердженням для фінансової установи передання її Файла повідомлень до ДПС із використанням електронних комунікаційних мереж у разі, якщо код помилки згідно з довідником помилок, наведеним у додатку 8 до цього Порядку, за Файлом повідомлень, що квитується, дорівнює нулю.	5. Квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень - Файл, що формується програмним забезпеченням ДПС та засвідчує факт і час одержання Файла повідомлень. Формат першої квитанції наведено в додатку 1 до цього Порядку.
Перша квитанція є підтвердженням для банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей передання їх Файла повідомлень до ДПС із використанням електронних комунікаційних мереж у разі, якщо код помилки згідно з довідником помилок, наведеним у додатку 8 до цього Порядку, за Файлом повідомлень, що квитується, дорівнює нулю.	
6. Квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень - Файл, що формується програмним забезпеченням ДПС та засвідчує факт і час проходження Файлом повідомлень форматно-логічного контролю, а також містить відомості щодо приймання інформації Файла повідомлень до оброблення або її відхилення.
У другій квитанції зазначаються реквізити Файла повідомлень, що квитується, інформація про фінансову установу, результати розшифрування, відповідність Файла повідомлень затвердженому формату (код помилки за Файлом повідомлень, що квитується) та код помилки щодо кожного Повідомлення, яке відбраковується. Формат другої квитанції наведено в додатку 1 до цього Порядку.	6. Квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень - Файл, що формується програмним забезпеченням ДПС та засвідчує факт і час проходження Файлом повідомлень форматно-логічного контролю, а також містить відомості щодо приймання інформації Файла повідомлень до оброблення або її відхилення.
У другій квитанції зазначаються реквізити Файла повідомлень, що квитується, інформація про банк, іншу фінансову установу, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, результати розшифрування, відповідність Файла повідомлень затвердженому формату (код помилки за Файлом повідомлень, що квитується) та код помилки щодо кожного Повідомлення, яке відбраковується. Формат другої квитанції наведено в додатку 1 до цього Порядку.	
7. Якщо надісланий Файл повідомлень сформовано з помилкою, яка унеможливлює його оброблення, фінансовій установі надсилається друга квитанція про неприйняття Файла повідомлень до оброблення із зазначенням причини. Уся інформація, яка містилася в такому Файлі повідомлень, вважається неприйнятою ДПС.

Якщо Файл повідомлень, що квитується, має помилки в окремих Повідомленнях, то інформація з таких Повідомлень не приймається ДПС, а друга квитанція містить відповідний код помилки для кожного Повідомлення, яке відбраковується. Решту Повідомлень із Файла повідомлень, що квитується, ДПС приймає до оброблення.	7. Якщо надісланий Файл повідомлень сформовано з помилкою, яка унеможливлює його оброблення, банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей, надсилається друга квитанція про неприйняття Файла повідомлень до оброблення із зазначенням причини. Уся інформація, яка містилася в такому Файлі повідомлень, вважається неприйнятою ДПС.
Якщо Файл повідомлень, що квитується, має помилки в окремих Повідомленнях, то інформація з таких Повідомлень не приймається ДПС, а друга квитанція містить відповідний код помилки для кожного Повідомлення, яке відбраковується. Решту Повідомлень із Файла повідомлень, що квитується, ДПС приймає до оброблення.	
8. Файл-відповідь про результати оброблення Файла повідомлень формується програмним забезпеченням ДПС та містить відомості щодо взяття на облік / відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, інформація про відкриття яких надійшла у Файлі повідомлень, на який надається Файл-відповідь, і була прийнята до оброблення в ДПС. Формат Файла-відповіді (функціональний підтип файла R, D) наведено в додатку 1 до цього Порядку.
У Файлі-відповіді зазначаються реквізити Файла повідомлень, на який надається відповідь, інформація про фінансову установу та платників податків, які відкривають рахунки у фінансовій установі, реквізити рахунків, а також відомості про дати взяття на облік або причини відмови у взятті на облік у контролюючих органах рахунків платників податків.

Якщо жодного з повідомлень про відкриття рахунків, які надійшли у Файлі повідомлень, за даними другої квитанції не було прийнято до оброблення, на такий Файл повідомлень не надається Файла-відповіді.

…	8. Файл-відповідь про результати оброблення Файла повідомлень формується програмним забезпеченням ДПС та містить відомості щодо взяття на облік / відмову у взятті на облік у контролюючих органах рахунків/електронних гаманців платників податків, інформація про відкриття яких надійшла у Файлі повідомлень, на який надається Файл-відповідь, і була прийнята до оброблення в ДПС. Формат Файла-відповіді (функціональний підтип файла R, D, М) наведено в додатку 1 до цього Порядку.
У Файлі-відповіді зазначаються реквізити Файла повідомлень, на який надається відповідь, інформація про банк, іншу фінансову установу, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей та платників податків, які відкривають рахунки/електронні гаманці у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачі платіжних послуг/емітента електронних грошей, реквізити рахунків/електронних гаманців, а також відомості про дати взяття на облік або причини відмови у взятті на облік у контролюючих органах рахунків/електронних гаманців платників податків.
Якщо жодного з повідомлень про відкриття рахунків/електронних гаманців, які надійшли у Файлі повідомлень, за даними другої квитанції не було прийнято до оброблення, на такий Файл повідомлень не надається Файла-відповіді.
…	
9. Другі примірники квитанцій та Файла-відповіді після розшифрування зберігаються у фінансовій установі в електронній формі.	9. Другі примірники квитанцій та Файла-відповіді після розшифрування зберігаються у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг/ емітента електронних грошей, в електронній формі.	
10. ДПС забезпечує цілодобовий прийом Файлів повідомлень.
У разі одержання Файла повідомлень до 16:00 год фінансовій установі протягом 2 год із часу прийняття надсилається перша квитанція, яка засвідчує факт одержання Файла повідомлень, а в іншому разі - протягом перших 2 год наступного робочого дня.

Якщо на електронну адресу фінансової установи протягом зазначеного строку після відправки Файла повідомлень не надійшло першої квитанції, фінансова установа має вважати Файл повідомлень неодержаним і вжити заходів для його повторного відправлення.

Оброблення Файлів повідомлень здійснюється з 9 до 17 год щодня, крім вихідних, святкових та неробочих днів.
Якщо на адресу ДПС протягом одного робочого дня після відправки пакета файлів не надійшло квитанції від фінансової установи про приймання Файла-відповіді, ДПС вважає Файл-відповідь неодержаним і вживає заходів для його повторного відправлення.

…	10. ДПС забезпечує цілодобовий прийом Файлів повідомлень.
У разі одержання Файла повідомлень до 16:00 год банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей, в електронній формі протягом 2 год із часу прийняття надсилається перша квитанція, яка засвідчує факт одержання Файла повідомлень, а в іншому разі - протягом перших 2 год наступного робочого дня.
Якщо на електронну адресу банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/ емітента електронних грошей, протягом зазначеного строку після відправки Файла повідомлень не надійшло першої квитанції, банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/ емітент електронних грошей має вважати Файл повідомлень неодержаним і вжити заходів для його повторного відправлення.
Оброблення Файлів повідомлень здійснюється з 9 до 17 год щодня, крім вихідних, святкових та неробочих днів.
Якщо на адресу ДПС протягом одного робочого дня після відправки пакета файлів не надійшло квитанції від банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей про приймання Файла-відповіді, ДПС вважає Файл-відповідь неодержаним і вживає заходів для його повторного відправлення.
…	
11. Фінансова установа у разі неможливості розшифрування та оброблення квитанцій та/або пакетів файлів, які надійшли від ДПС, отримання першої чи другої квитанції з кодом помилки, відмінним від нуля, або неотримання другої квитанції та/або пакета файлів протягом робочого дня з моменту одержання першої квитанції вживає заходів для з'ясування ситуації, після чого фінансовою установою або ДПС відправляється новий файл.	11. Банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/емітент електронних грошей у разі неможливості розшифрування та оброблення квитанцій та/або пакетів файлів, які надійшли від ДПС, отримання першої чи другої квитанції з кодом помилки, відмінним від нуля, або неотримання другої квитанції та/або пакета файлів протягом робочого дня з моменту одержання першої квитанції вживає заходів для з'ясування ситуації, після чого банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей або ДПС відправляється новий файл.	
12. Датою та часом надання фінансовою установою Повідомлення в електронній формі до ДПС є дата та час, зафіксовані у другій квитанції про прийняття до оброблення Файла повідомлень, який містить таке Повідомлення, за умови відсутності помилки під час прийняття цього Повідомлення.	12. Датою та часом надання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/ емітентом електронних грошей Повідомлення в електронній формі до ДПС є дата та час, зафіксовані у другій квитанції про прийняття до оброблення Файла повідомлень, який містить таке Повідомлення, за умови відсутності помилки під час прийняття цього Повідомлення.	
VI. Організація зберігання та оброблення Повідомлень	
1. Контролюючі органи мають перевіряти інформацію про відкриття/закриття рахунків платників податків, отриману від фінансових установ, на відповідність наявній інформації в Єдиному державному реєстрі, Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України, у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та базах даних контролюючих органів.	1. Контролюючі органи мають перевіряти інформацію про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків, отриману від банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей, на відповідність наявній інформації в Єдиному державному реєстрі, Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України, у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та базах даних контролюючих органів.	
2. Контроль за зберіганням та нерозголошенням інформації про відкриття або закриття рахунків платників податків в інформаційно-комунікаційних систем контролюючих органів покладається на контролюючі органи згідно із законодавством.	2. Контроль за зберіганням та нерозголошенням інформації про відкриття або закриття рахунків/електронних гаманців платників податків в інформаційно-комунікаційних систем контролюючих органів покладається на контролюючі органи згідно із законодавством.	
3. Відомості про всі отримані або відправлені повідомлення відповідні підрозділи контролюючого органу заносять до журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах за формою N П3 згідно з додатком 9 до цього Порядку. Корінці повідомлень зберігаються в реєстраційній частині облікової справи платника податків.	3. Відомості про всі отримані або відправлені повідомлення відповідні підрозділи контролюючого органу заносять до журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей за формою N П3 згідно з додатком 9 до цього Порядку, а також . Корінці повідомлень зберігаються в реєстраційній частині облікової справи платника податків.	
4. Платник податків може надіслати до ДПС в електронній формі через Електронний кабінет, що функціонує відповідно до статті 42 1 глави 1 розділу II Кодексу, або з використанням електронних комунікаційних мереж запит про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах за формою N П9 згідно з додатком 10 до цього Порядку. У запиті зазначається, про які рахунки запитується інформація - ті, про які не надходили повідомлення про їх закриття (відкриті рахунки) та/або ті, про які надійшли повідомлення щодо їх закриття (закриті рахунки), із зазначенням періоду закриття.

ДПС не пізніше наступного робочого дня після надходження запиту надсилає платнику податків витяг з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах за формою N П10 згідно з додатком 11 до цього Порядку.

Витяг з журналу формується засобами інформаційно-комунікаційної системи ДПС і надсилається платнику автоматично з використанням електронних комунікаційних мереж в електронній формі, а також розміщується в Електронному кабінеті. У витягу зазначаються інформація про платника податків та всі його рахунки, які взято на облік в контролюючих органах, згідно із критеріями, що вказані у запиті платником податків (закриті та/або відкриті). Витяг є дійсним до внесення відповідних змін до журналу.	4. Платник податків може надіслати до ДПС в електронній формі через Електронний кабінет, що функціонує відповідно до статті 42 1 глави 1 розділу II Кодексу, або з використанням електронних комунікаційних мереж запит про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей за формою N П9 згідно з додатком 10 до цього Порядку. У запиті зазначається, про які рахунки/електронні гаманці запитується інформація - ті, про які не надходили повідомлення про їх закриття (відкриті рахунки/електронні гаманці) та/або ті, про які надійшли повідомлення щодо їх закриття (закриті рахунки/електронні гаманці), із зазначенням періоду закриття.
ДПС не пізніше наступного робочого дня після надходження запиту надсилає платнику податків витяг з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей за формою N П10 згідно з додатком 11 до цього Порядку.
Витяг з журналу формується засобами інформаційно-комунікаційної системи ДПС і надсилається платнику автоматично з використанням електронних комунікаційних мереж в електронній формі, а також розміщується в Електронному кабінеті. У витягу зазначаються інформація про платника податків та всі його рахунки/електронні гаманці, які взято на облік в контролюючих органах, згідно із критеріями, що вказані у запиті платником податків (закриті та/або відкриті). Витяг є дійсним до внесення відповідних змін до журналу.	
Додаток 1
Форма та зміст електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у фінансових установах	Додаток 1
Форма та зміст електронних повідомлень про відкриття або закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей
	
I. Опис електронних повідомлень
1. Електронне повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах:
1) функціональний підтип Файла повідомлень - F;
2) файл F формується фінансовою установою, яка веде рахунки клієнтів;
3) файл F містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 1;
…
                                                                                                 Таблиця 1
Структура повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах, яке подається у Файлі повідомлень F	I. Опис електронних повідомлень
1. Електронне повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах:
1) функціональний підтип Файла повідомлень - F;
2) файл F формується банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг, які ведуть рахунки клієнтів/користувачів;

3) файл F містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 1;
…
                                                                                                            Таблиця 1
Структура повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у національній та іноземній валютах, яке подається у Файлі повідомлень F	
N 
з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BANK_ID	

2	
Рядок виключено	

2	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова") клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3	
NUM	

3	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова")	
RST_TYPE	

4	
Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта, 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта)	
OPER_TYPE	

5	
Дата операції	
OPER_DATE	

6	
Рахунок клієнта	
ACCOUNT	

7	
Валюта рахунку	
CURRENCY	

8	
Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDENT	

9	
Скорочене найменування (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) клієнта	
CLIENT_NAME	

10	
Податкова адреса клієнта	
CLIENT_ADDR	

	N 
з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BANK_ID	

2	
Рядок виключено	

2	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) клієнта/користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3	
NUM	

3	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)

	
RST_TYPE	

4	
Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта/користувача), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта/користувача)	
OPER_TYPE	

5	
Дата операції	
OPER_DATE	

6	
Рахунок клієнта/користувача	
ACCOUNT	

7	
Валюта рахунку	
CURRENCY	

8	
Резидентність клієнта/користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDENT	

9	
Скорочене найменування (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) клієнта/користувача	
CLIENT_NAME	

10	
Податкова адреса клієнта/користувача	
CLIENT_ADDR	

4) в реквізиті "Код ID НБУ" у файлах F та R зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ), наданий банку або небанківській фінансовій установі згідно з Положенням про систему єдиної ідентифікації учасників фінансового ринку України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30 серпня 2021 року N 92.

До повідомлень щодо рахунків у цінних паперах файлів P та D долучається один із реквізитів:
BANK_ID - щодо всіх банків та тих небанківських фінансових установ, яким надані такі ідентифікатори;

FIN_ID - лише щодо небанківських фінансових установ, які не мають коду ID НБУ. У такому разі у реквізиті FIN_ID зазначається реєстраційний номер фінансової установи, згідно з яким її внесено до Державного реєстру фінансових установ, формування та ведення якого здійснюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;	4) в реквізиті "Єдиний ідентифікатор Національного банку України" у файлах F, R, Н, М зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ), наданий банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей або небанківській фінансовій установі згідно з Положенням про систему єдиної ідентифікації учасників фінансового ринку України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30 серпня 2021 року N 92.
До повідомлень щодо рахунків у цінних паперах файлів P та D долучається один із реквізитів:
BANK_ID - щодо всіх банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей та тих небанківських фінансових установ, яким надані такі ідентифікатори;
FIN_ID - лише щодо небанківських фінансових установ, які не мають коду ID НБУ. У такому разі у реквізиті FIN_ID зазначається реєстраційний номер, згідно з яким небанківську фінансову установу внесено до Державного реєстру фінансових установ, формування та ведення якого здійснюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку;	
5) у реквізиті "Тип операції" (OPER_TYPE) файлів F, P та K зазначається код типу операції:
"1" - у разі відкриття банками та іншими фінансовими установами рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах на підставі документів, поданих клієнтом;

"3" - у разі закриття рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах на підставі заяви клієнта та інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком і клієнтом;

"5" - у разі закриття рахунку у національній та іноземних валютах, у цінних паперах не за ініціативою клієнта під час процедури зміни рахунку, внаслідок якої змінюються всі або окремі банківські реквізити: найменування банку, єдиний ідентифікатор Національного банку України, номер рахунку, валюта рахунку;

"6" - у разі відкриття рахунку у національній та іноземних валютах, у цінних паперах не за ініціативою клієнта під час процедури зміни рахунку, внаслідок якої змінюються всі або окремі банківські реквізити: найменування банку, єдиний ідентифікатор Національного банку України, номер рахунку, валюта рахунку;	5) у реквізиті "Тип операції" (OPER_TYPE) файлів F, P, K, Н  зазначається код типу операції:
"1" - у разі відкриття банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг рахунку (кореспондентського рахунку), у національній та іноземних валютах, у цінних паперах або електронного гаманця на підставі документів поданих клієнтом/користувачем; 
"3" - у разі закриття рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах або електронного гаманця на підставі заяви клієнта/користувача та інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг і клієнтом/користувачем;
"5" - у разі закриття рахунку у національній та іноземних валютах, у цінних паперах або електронного гаманця не за ініціативою клієнта/користувача під час процедури зміни рахунку або електронного гаманця, внаслідок якої змінюються всі або окремі банківські реквізити: найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг, єдиний ідентифікатор Національного банку України, номер рахунку/електронного, валюта/електронного гаманця рахунку;
"6" - у разі відкриття рахунку у національній та іноземних валютах, у цінних паперах/електронного гаманця не за ініціативою клієнта/користувача під час процедури зміни рахунку, внаслідок якої змінюються всі або окремі реквізити: найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг, єдиний ідентифікатор Національного банку України, номер рахунку/електронного гаманця, валюта рахунку/електронного гаманця;	
6) у реквізиті "Рахунок клієнта" файлів F та R зазначається рахунок клієнта в національній та іноземних валютах за стандартом IBAN, сформований відповідно до Національного стандарту України "Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 454 (далі - стандарт IBAN), та додатка 2 до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89 (зі змінами).	6) у реквізиті "Рахунок клієнта/користувача" файлів F та R зазначається рахунок клієнта/користувача в національній та іноземних валютах за стандартом IBAN, сформований відповідно до Національного стандарту України "Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 454 (далі - стандарт IBAN), та додатка 2 до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постанови Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89 (зі змінами), та з урахуванням Вимог до нумерації рахунку аналітичного обліку платіжного рахунку/електронного гаманця, визначених додатком до постанови Правління Національного банку України від 26 липня 2022 року № 158 «Про запровадження номера платіжного рахунку користувача та електронного гаманця в Україні*.	
8) реквізити "Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта" та "Податкова адреса клієнта" файлів F, P, R, D заповнюються згідно з випискою з Єдиного державного реєстру чи інформації з цього реєстру, отриманої банком відповідно до закону, із зазначенням даних про взяття на облік у контролюючих органах як платника податків, або згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у контролюючому органі для платників податків, яких відповідно до чинного законодавства не включено до Єдиного державного реєстру.	8) реквізити "Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта/користувача" та "Податкова адреса клієнта/користувача" файлів F, P, Н, R, D, М заповнюються згідно з випискою з Єдиного державного реєстру чи інформації з цього реєстру, отриманої банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей відповідно до закону, із зазначенням даних про взяття на облік у контролюючих органах як платника податків, або згідно з довідкою про взяття на облік платника податків у контролюючому органі для платників податків, яких відповідно до чинного законодавства не включено до Єдиного державного реєстру.	
2. Електронне повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у цінних паперах:
…
Таблиця 2

Структура повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у цінних паперах, яке подається у Файлі повідомлень P
N 
з/п	
Реквізит	
Назва	

…	

5 	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова") клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 6	
NUM	

6 	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова")	
RST_TYPE	

…	

	2. Електронне повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у цінних паперах:
…
Таблиця 2

Структура повідомлення про відкриття/закриття рахунків платників податків у цінних паперах, яке подається у Файлі повідомлень P
N 
з/п	
Реквізит	
Назва	

…	

5 	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 6

NUM	

6 	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)

	
RST_TYPE	

…	

	
4. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у національній та іноземній валютах (Файл-відповідь):
1) функціональний підтип Файла-відповіді - R;
2) файл R формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття рахунків, отриманих від фінансової установи файлом F. Файли R надсилаються до фінансових установ з інформацією щодо взяття на облік рахунків платників податків у контролюючих органах;
3) файл R містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 4;

Таблиця 4

Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у національній та іноземній валютах, яке подається у Файлі-відповіді R
N з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BANK_ID	

2	
рядок виключено	
FIN_ID	

2	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова") клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3	
NUM	

3	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова")	
RST_TYPE	

4	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта згідно з повідомленням	
CLIENT_NAME	

5	
Дата операції	
OPER_DATE	

6	
Рахунок клієнта	
ACCOUNT	

7	
Валюта рахунку	
CURRENCY	

8	
Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 – нерезидент
	
RESIDENT	

9	
Дата отримання контролюючим органом повідомлення	
RECEIVE_DATE	

10	
Дата взяття рахунку на облік у контролюючому органі	
STS_DATE	

11	
Код причини відмови у взятті на облік рахунку	
REASON	

12	
Ідентифікатор запису	
REC_ID	

13	
Найменування Файла повідомлень F, у якому було надано інформацію про рахунок	
PROC_FILE_NAME	

14	
Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень F	
REC_NUM	

	4. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у національній та іноземній валютах (Файл-відповідь):
1) функціональний підтип Файла-відповіді - R;
2) файл R формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття рахунків, отриманих від банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг файлом F. Файли R надсилаються до банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг з інформацією щодо взяття на облік рахунків платників податків у контролюючих органах;
3) файл R містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 4;

Таблиця 4

Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у національній та іноземній валютах, яке подається у Файлі-відповіді R
N з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BANK_ID	

2	
рядок виключено	
FIN_ID	

2	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) клієнта/користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3	
NUM	

3	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)

	
RST_TYPE	

4	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта/користувача  згідно з повідомленням	
CLIENT_NAME	

5	
Дата операції	
OPER_DATE	

6	
Рахунок клієнта/користувача	
ACCOUNT	

7	
Валюта рахунку	
CURRENCY	

8	
Резидентність клієнта/користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDENT	

9	
Дата отримання контролюючим органом повідомлення	
RECEIVE_DATE	

10	
Дата взяття рахунку на облік у контролюючому органі	
STS_DATE	

11	
Код причини відмови у взятті на облік рахунку	
REASON	

12	
Ідентифікатор запису	
REC_ID	

13	
Найменування Файла повідомлень F, у якому було надано інформацію про рахунок	
PROC_FILE_NAME	

14	
Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень F	
REC_NUM	

4) реквізит "Ідентифікатор запису" відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах за формою N П3, наведеною в додатку 9 до Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів (далі - Порядок);	4) реквізит "Ідентифікатор запису" відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/ емітентах електронних грошей за формою N П3, наведеною в додатку 9 до Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей до контролюючих органів (далі - Порядок);	
…	…	
5. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах (Файл-відповідь):
…
Таблиця 5
Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах, яке подається у Файлі-відповіді D
N з/п	
Реквізит	
Назва	

…	

3	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова") та номером паспорта) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 4	
NUM	

4	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова")	
RST_TYPE	

…	

	5. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах (Файл-відповідь):
…

Таблиця 5

Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах, яке подається у Файлі-відповіді D
N з/п	
Реквізит	
Назва	

…	

3	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 4

	
NUM	

4	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)

	
RST_TYPE	

…	

	
6. Електронне інформаційне повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків (інформаційний файл):
1) функціональний підтип інформаційного файла - U;
2) файл U формується ДПС у разі припинення (зняття з обліку) платника податків та надсилається до фінансової установи, в якій відкрито рахунок платника податків;
3) файл U містить інформаційні повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 6;

Таблиця 6

Структура інформаційного повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків, яке подається в інформаційному файлі U
N 
з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій відкрито рахунок / кореспондентський рахунок

	
BANK_ID	

2	
Найменування фінансової установи, в якій відкрито рахунок / кореспондентський рахунок	
BANK_NAME	

3	
Код небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FIN_ID	

4	
Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок / банку - власника кореспондентського рахунку	
FIN_EDRPOU	

5	
Найменування небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FIN_NAME	

6	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова") клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 7	
NUM	

7	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова")	
RST_TYPE	

8	
Скорочене найменування (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) клієнта	
CLIENT_NAME	

9	
Податкова адреса клієнта	
CLIENT_ADDR	

10	
Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ	
R_DATED	

11	
Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі	
REG_FLD	

12	
Дата зняття з обліку платника податків у контролюючому органі	
D_ZAKR_STI	

13	
Дата відкриття рахунку	
OPER_DATE	

14	
Рахунок клієнта (у старому форматі)	
ACCOUNT	

15	
Рахунок клієнта (IBAN)	
ACCOUNT_IBAN	

16	
Рахунок клієнта (у цінних паперах)	
P_ACCOUNT	

17	
Кореспондентський рахунок (у старому форматі)	
CORR_ACCOUNT	

18	
Кореспондентський рахунок (IBAN)	
CORR_ACCOUNT_IBAN	

19	
Валюта рахунку	
CURRENCY	

	6. Електронне інформаційне повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків (інформаційний файл):
1) функціональний підтип інформаційного файла - U;
2) файл U формується ДПС у разі припинення (зняття з обліку) платника податків та надсилається до фінансової установи, в якій відкрито рахунок платника податків;
3) файл U містить інформаційні повідомлення, структуру яких наведено в таблиці 6;

Таблиця 6

Структура інформаційного повідомлення про припинення (зняття з обліку) платника податків, яке подається в інформаційному файлі U
N 
з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок/електронний гаманець	
BANK_ID	

2	
Найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок/ електронний гаманець	
BANK_NAME	

3	
Код небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FIN_ID	

4	
Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок / банку - власника кореспондентського рахунку	
FIN_EDRPOU	

5	
Найменування небанківської фінансової установи, в якій відкрито рахунок	
FIN_NAME	

6	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) клієнта/користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 7

	
NUM	

7	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)

	
RST_TYPE	

8	
Скорочене найменування (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) клієнта/користувача	
CLIENT_NAME	

9	
Податкова адреса клієнта/користувача	
CLIENT_ADDR	

10	
Дата запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі або дата вилучення з ЄДРПОУ	
R_DATED	

11	
Номер запису про державну реєстрацію припинення в Єдиному державному реєстрі	
REG_FLD	

12	
Дата зняття з обліку платника податків у контролюючому органі	
D_ZAKR_STI	

13	
Дата відкриття рахунку/електронного гаманця	
OPER_DATE	

14	
Електронний гаманець	
Н_ACCOUNT	

15	
Рахунок клієнта/користувача (IBAN)	
ACCOUNT_IBAN	

16	
Рахунок (у цінних паперах)	
P_ACCOUNT	

17	
Виключити	

18	
Кореспондентський рахунок (IBAN)	
CORR_ACCOUNT_IBAN	

19	
Валюта рахунку/електронного гаманця	
CURRENCY	

7. відсутній	7. Електронне повідомлення про відкриття/закриття електронних гаманців:
1) функціональний підтип Файла повідомлень - Н;
2) файл Н формується емітентом електронних грошей;
3) файл Н містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 7;
Таблиця 7
Структура повідомлення про відкриття/закриття електронних гаманців платника податків
N 
з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BANK_ID	

2	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3	
NUM	

3	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)	
RST_TYPE	

4	
Тип операції: 1 - відкрито електронний гаманець, 3 - закрито електронний гаманець, 5 - зміна електронного гаманця (закрито не за ініціативою користувача), 6 - зміна електронного (відкрито не за ініціативою користувача)	
OPER_TYPE	

5	
Дата операції	
OPER_DATE	

6	
Електронний гаманець	
Н_ACCOUNT	

7	
Валюта електронного гаманця	
CURRENCY	

8	
Резидентність користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDENT	

9	
Скорочене найменування (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) користувача	
CLIENT_NAME	

10	
Податкова адреса користувача	
CLIENT_ADDR	

4) у реквізиті «Електронний гаманець» у файлах Н та М зазначається номер електронного гаманця з урахуванням Вимог до нумерації рахунку аналітичного обліку платіжного рахунку/електронного гаманця, визначених додатком до постанови
Правління Національного банку України від 26 липня 2022 року 
№ 158 «Про запровадження номера платіжного рахунку користувача та електронного гаманця в Україні*;
5) реквізит «Валюта електронного гаманця» файлів Н та М зазначається з урахуванням вимог постанови Правління Національного банку України від 29 вересня 2022 року № 210 «Про затвердження Положення про випуск електронних грошей та здійснення платіжних операцій з ними».	
8. відсутній	8. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців (Файл-відповідь):
1) функціональний підтип Файла-відповіді - М;
2) файл М формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття електронних гаманців, отриманих від емітента електронних грошей файлом Н. Файли М надсилаються до емітентів електронних грошей з інформацією щодо взяття на облік електронних гаманців платників податків у контролюючих органах;
3) файл М містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 8;

Таблиця 8
Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців платників податків,  яке подається у Файлі-відповіді М
N з/п	
Реквізит	
Назва	

1	
Єдиний ідентифікатор Національного банку України	
BANK_ID	

2	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3	
NUM	

3	
Реєстр, якому належить податковий номер:
1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)	
RST_TYPE	

4	
Скорочене найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) користувача  згідно з повідомленням	
CLIENT_NAME	

5	
Дата операції	
OPER_DATE	

6	
Електронний гаманець	
Н_ACCOUNT	

7	
Валюта електронного гаманця	
CURRENCY	

8	
Резидентність користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент	
RESIDENT	

9	
Дата отримання контролюючим органом повідомлення	
RECEIVE_DATE	

10	
Дата взяття електронного гаманця на облік у контролюючому органі	
STS_DATE	

11	
Код причини відмови у взятті на облік електронного гаманця	
REASON	

12	
Ідентифікатор запису	
REC_ID	

13	
Найменування Файла повідомлень Н, у якому було надано інформацію про електронний гаманець	
PROC_FILE_NAME	

14	
Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень Н	
REC_NUM	

	4) реквізит «Ідентифікатор запису» відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей за формою N П3, наведеною в додатку 9 до Порядку.	
7. Формування Файлів з інформацією щодо одержання та прийняття або неприйняття файлів до оброблення:	9. Формування Файлів з інформацією щодо одержання та прийняття або неприйняття файлів до оброблення:	
1) для надання фінансовій установі інформації про одержання Файла повідомлень формується квитанція, яка засвідчує факт і час одержання ДПС Файла повідомлень (далі - перша квитанція);

2) для надання інформації ДПС про одержання інформаційного файла формується квитанція, яка засвідчує факт і час одержання фінансовою установою інформаційного файла (перша квитанція);

3) для надання фінансовій установі інформації про прийняття або неприйняття до оброблення інформації з Файлів повідомлень формуються квитанції для кожного типу файла (далі - друга квитанція);

…	1) для надання банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей інформації про одержання Файла повідомлень формується квитанція, яка засвідчує факт і час одержання ДПС Файла повідомлень (далі - перша квитанція);
2) для надання інформації ДПС про одержання інформаційного файла формується квитанція, яка засвідчує факт і час одержання банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг/емітентом електронних грошей інформаційного файла (перша квитанція);
3) для надання банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей інформації про прийняття або неприйняття до оброблення інформації з Файлів повідомлень формуються квитанції для кожного типу файла (далі - друга квитанція);
…
	
II. Правила формування найменування електронних повідомлень	
1. Найменування Файлів повідомлень мають таку структуру:
@ATDxCxxxxxRxxxxxxxMDnnn.XML, де:
@ - ознака належності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття/закриття рахунків між ДПС та фінансовими установами;

A - функціональний підтип файла;
T - цифра, що визначає належність файла до Файлів повідомлень, Файлів-відповідей, інформаційних файлів або квитанцій: 0 - Файл повідомлень або Файл-відповідь, 1 - квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень або інформаційного файла, 2 - квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень або Файла-відповіді, 3 - пакет файлів, 4 - інформаційний файл;
Dx - код регіону контролюючого органу за місцем розташування фінансової установи (доповнюється зліва нулями до 2 символів);

Cxxxxx - код ID НБУ фінансової установи, а у разі його відсутності - код небанківської фінансової установи (FIN_ID), з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 6 символів);

Rxxxxxxx - код за ЄДРПОУ фінансової установи, з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 8 символів);

…
2. Найменування квитанції формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:
1 - 2-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;
3-й символ - цифра, що визначає квитанцію: 1 - квитанція про одержання Файла повідомлень (перша квитанція), 2 - квитанція про прийняття до оброблення Файла повідомлень або Файла-відповіді (друга квитанція).
Наприклад: найменування квитанції фінансової установи на Файл-відповідь @R226333333123456787C004.XML.	1. Найменування Файлів повідомлень мають таку структуру:
@ATDxCxxxxxRxxxxxxxMDnnn.XML, де:
@ - ознака належності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців між ДПС та банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг/емітентами електронних грошей;
A - функціональний підтип файла;
T - цифра, що визначає належність файла до Файлів повідомлень, Файлів-відповідей, інформаційних файлів або квитанцій: 0 - Файл повідомлень або Файл-відповідь, 1 - квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень або інформаційного файла, 2 - квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень або Файла-відповіді, 3 - пакет файлів, 4 - інформаційний файл;
Dx - код регіону контролюючого органу за місцем розташування  банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей (доповнюється зліва нулями до 2 символів);
Cxxxxx - код ID НБУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, а у разі його відсутності - код небанківської фінансової установи (FIN_ID), з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 6 символів);
Rxxxxxxx - код за ЄДРПОУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей, з якої / до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 8 символів);
…
2. Найменування квитанції формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:
1 - 2-й, 4 - 28-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;
3-й символ - цифра, що визначає квитанцію: 1 - квитанція про одержання Файла повідомлень (перша квитанція), 2 - квитанція про прийняття до оброблення Файла повідомлень або Файла-відповіді (друга квитанція).
Наприклад: найменування квитанції банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей на Файл-відповідь @R226333333123456787C004.XML.	
Додаток 2
Форма N П1

ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунку платника податків у національній та іноземній валютах

"___" ____________ 20__ року
 
До контролюючого органу
_________________________________________
(район, місто)

Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта* клієнта

	

	

	

Найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) - для фізичної особи) клієнта
____________________________________________________________

Реєстр, якому належить податковий номер 
________________________________________________
  (1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий                                                                                                      контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта*)

Податкова адреса клієнта ___________________________________________________________
Резидентність клієнта: резидент / нерезидент
(непотрібне закреслити)

Код фінансової установи ______________________________________________________________
Єдиний ідентифікатор Національного банку України, а у разі його відсутності – код небанківської фінансової установи, відповідно до Державного реєстру фінансових установ

Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи ________________________________________

Найменування фінансової установи
_____________________________________________________________

Рахунок клієнта N _____________________________________________________________

Валюта рахунку _______________________________

Тип операції**__________________________________ Дата операції "___" ____________ 20__ року

Відповідальна особа фінансової установи

__________      _________    ___________________________
(посада)              (підпис)             (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)

                              М. П. (за наявності)

Повідомлення отримано "___" ____________ 20__ року
Рахунок узято на облік "___" ____________ 20__ року

Відповідальна особа контролюючого органу _______________    ________________________________
(підпис)                  (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)

                                                                                    М. П.
___________
* Для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова".

** Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта).

Корінець повідомлення
про відкриття/закриття рахунку платника податків у національній та іноземній валютах 
(надається фінансовій установі у разі відкриття рахунку)

Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова") клієнта

	

	

	

	

Контролюючий орган _________________________________________________________
(район, місто)

Найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) - для фізичної особи) клієнта
______________________________________________________________
Код фінансової установи 

_____________________________________________________________
Єдиний ідентифікатор Національного банку України, а у разі його відсутності – код  небанківської фінансової установи, відповідно до Державного реєстру фінансових установ

Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи ____________________________________________________________
Найменування фінансової установи 

__________________________________________________________

Відкрито рахунок N _____________________________________________________________

Валюта рахунку ______________________________________________________________

Дата операції "___" ____________ 20__ року
 Повідомлення від "___" ____________ 20__ року отримано "___" ____________ 20__ року.

Рахунок узято на облік "___" ____________ 20__ року.

Відповідальна особа контролюючого органу

_________ _______________________    ___________
(підпис)    (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)         (телефон)

                                     М. П.

Дозволяю розпочати операції на рахунку.

Відповідальна особа фінансової установи _________________    ______________________________
(підпис)                         (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)

  М. П. (за наявності)	Додаток 2
Форма N П1

ПОВІДОМЛЕННЯ
 про відкриття або закриття рахунку/електронного гаманця платника податків у національній та іноземній валютах 

"___" ____________ 20__ року
 
До контролюючого органу
_________________________________________
(район, місто)

Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта* клієнта/користувача

	

	

	

Найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) - для фізичної особи) клієнта/користувача
____________________________________________________________
Реєстр, якому належить податковий номер ________________________________________________
  (1 - ЄДРПОУ, 2 - ДРФО, 3 - податковий номер, наданий                                                                                                      контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта*)

Податкова адреса клієнта/користувача ___________________________________________________________
Резидентність клієнта/користувача: резидент / нерезидент
(непотрібне закреслити)

Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей ______________________________________________________________
Єдиний ідентифікатор Національного банку України, а у разі його відсутності – код небанківської фінансової установи, відповідно до Державного реєстру фінансових установ

Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи ________________________________________

Найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей ______________________________________________________________

Рахунок/електронний гаманець клієнта/користувача/ N _____________________________________________________________

Валюта рахунку/електронного гаманця _______________________________
Тип операції**__________________________________ Дата операції "___" ____________ 20__ року

Відповідальна особа банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей
__________      _________    ___________________________
(посада)              (підпис)             (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)

                              М. П. (за наявності)

Повідомлення отримано "___" ____________ 20__ року
Рахунок/електронний гаманець узято на облік
"___" ____________ 20__ року

Відповідальна особа контролюючого органу _______________    ________________________________
(підпис)                  (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)

                                                                                    М. П.

___________
* Для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.

** Тип операції: 1 - відкрито рахунок/електронний гаманець, 3 - закрито рахунок/електронний гаманець, 5 - зміна рахунку/електронного гаманця (закрито рахунок/електронний гаманець не за ініціативою клієнта/користувача), 6 - зміна рахунку/електронного гаманця (відкрито рахунок/електронний гаманець не за ініціативою клієнта/користувача).
Корінець повідомлення
про відкриття/закриття рахунку/електронного гаманця платника податків у національній та іноземній валютах (надається, банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітенту електронних грошей у разі відкриття рахунку/електронного гаманця)

Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) клієнта/користувача

	

	

	

	

Контролюючий орган _________________________________________________________
(район, місто)

Найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) - для фізичної особи) клієнта/користувача
______________________________________________________________
Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/ емітента електронних грошей _____________________________________________________________
Єдиний ідентифікатор Національного банку України, а у разі його відсутності – код  небанківської фінансової установи, відповідно до Державного реєстру фінансових установ

Код за ЄДРПОУ небанківської фінансової установи _____________________________________________________________
Найменування банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей __________________________________________________________

Відкрито рахунок/електронний гаманець N _____________________________________________________________

Валюта рахунку/електронного гаманця ______________________________________________________________

Дата операції "___" ____________ 20__ року
 Повідомлення від "___" ____________ 20__ року отримано "___" ____________ 20__ року.

Рахунок/електронний гаманець узято на облік "___" ____________ 20__ року.

Відповідальна особа контролюючого органу

_________ _______________________    ___________
(підпис)    (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)         (телефон)

                                     М. П.

Дозволяю розпочати операції на рахунку/електронному гаманці.

Відповідальна особа банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей _________________    ______________________________
                         (підпис)                         (Власне ім'я ПРІЗВИЩЕ)

  М. П. (за наявності)	
Додаток 3
Форма N П5

ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунку платника податків у цінних паперах
…
_______
* для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова".
…	Додаток 3
Форма N П5

ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунку платника податків у цінних паперах
…
_______
* для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.

…	
Корінець повідомлення
про відкриття/закриття рахунку платника податків у цінних паперах
(надається фінансовій установі у разі відкриття рахунку)	Корінець повідомлення
про відкриття/закриття рахунку платника податків у цінних паперах
(надається фінансовій установі у разі відкриття рахунку)	
Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова") клієнта	Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) клієнта.	
Додаток 4
Форма N П6
…
___
…
***
Цифровий код країни клієнта згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23.12.2009 N 471.	Додаток 4
Форма N П6
…
___
…
***
Цифровий код країни клієнта/користувача згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23.12.2009 N 471.	
Додаток 5
Форма N П2
…
До фінансової установи _____________________________________________________________________________________________________________________
(найменування фінансової установи, код фінансової установи)

ПОВІДОМЛЕННЯ N 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку платника податків
	Додаток 5
Форма N П2
…
До банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей
_______________________________________________________
(найменування та код)

ПОВІДОМЛЕННЯ N 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку/електронного гаманця платника податків	
Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку N ________________________________________________, відкритого/зміненого за стандартом IBAN*        __________________________________________________
         (дата відкриття/дата зміни рахунку за стандартом IBAN*)
у фінансовій установі ____________________________________________________
(найменування фінансової установи, код фінансової установи)

у цінних паперах / у валюті ____________________________________
______________________(непотрібне закреслити)

платником податків ____________________________________________

(найменування / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), податковий номер / серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією (за наявності) та номером паспорта)) інформація про який надійшла в повідомленні від "___" ____________ 20__ року, відмовлено у зв'язку
______________________________________________________________
(причина відмови)
….	Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку/електронного гаманця N ________________________________________________, відкритого__________________________________________
                                             (дата відкриття)
у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей ____________________________________________________
(найменування та код)
у цінних паперах / у валюті _____________________________________________________________________________________ 
(непотрібне закреслити)
платником податків____________________________________ 
(найменування / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), податковий номер / серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) інформація про який надійшла в повідомленні від "___" ____________ 20__ року, відмовлено у зв'язку
______________________________________________________________
(причина відмови)
….	
Корінець повідомлення N 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку платника податків (залишається в контролюючому органі)
Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку N ________________________________________________, відкритого/зміненого за стандартом IBAN* __________________________________________________
 (дата відкриття/дата зміни рахунку за стандартом IBAN*)
у фінансовій установі ____________________________________________________
(найменування фінансової установи, код фінансової установи) 

у цінних паперах/у валюті _____________платником податків
 (непотрібне закреслити) _____________________________________________________________
(найменування / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), податковий номер / серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією (за наявності) та номером паспорта)) інформація про який надійшла в повідомленні від "___" ____________ 20__ року, відмовлено у зв'язку
______________________________________________________________
(причина відмови)
….

	Корінець повідомлення N 0000000
контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку/електронного гаманця платника податків (залишається в контролюючому органі)
Контролюючий орган __________повідомляє, що в узятті на облік рахунку/електронного гаманця N ________________________________________________, відкритого______________________________________________________                                                     (дата відкриття)
у банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей  ____________________________________________________
(найменування та код)
у цінних паперах/у валюті ______________________платником податків
 (непотрібне закреслити)
______________________________________________________________
(найменування / прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), податковий номер / серія (за наявності) та номер паспорта (для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта) інформація про який надійшла в повідомленні від "___" ____________ 20__ року, відмовлено у зв'язку
______________________________________________________________
(причина відмови)
….	
Додаток 6
Форма N П8
"___" ____________ 20__ року      
До фінансової установи _________________________________________________________________________________________________________________________
 (найменування фінансової установи, код фінансової установи*)

Податкова адреса____________________________________________

ІНФОРМАЦІЙНЕ ПОВІДОМЛЕННЯ N 0000000
про припинення (зняття з обліку) платника податків

….
У зв'язку з цим надає відомості про незакриті рахунки платника податків у фінансовій установі для проведення заходів щодо їх закриття.****

Код фінансової установи

Код за ЄДРПОУ фінансової установи

Рахунок у старому форматі
Рахунок за стандартом IBAN
Рахунок у цінних паперах
Кореспондентський рахунок у старому форматі
Кореспондентський рахунок за стандартом IBAN
Код валюти
Дата відкриття рахунку
	Додаток 6
Форма N П8
"___" ____________ 20__ року      
До фінансової установи 
_____________________________________________________________________________
(найменування та код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей*)

Податкова адреса______________________________________________

ІНФОРМАЦІЙНЕ ПОВІДОМЛЕННЯ N 0000000
про припинення (зняття з обліку) платника податків

….
У зв'язку з цим надає відомості про незакриті рахунки/електронні гаманці платника податків у банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачі платіжних послуг/емітента електронних грошей для проведення заходів щодо їх закриття.

Код банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей
Код за ЄДРПОУ банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей
Електронний гаманець
Рахунок за стандартом IBAN
Рахунок у цінних паперах
Виключити
Кореспондентський рахунок за стандартом IBAN
Код валюти
Дата відкриття рахунку/електронного гаманця
	
Додаток 7

Перелік кодів причин відмови у взятті на облік рахунку платника податків

Код причини відмови	
Причина відмови	

0	
Рахунок узято на облік, причини відмови немає

3	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків у цінних паперах)

4	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про взяття на облік такого рахунку. Файл-відповідь R/D міститиме дату взяття рахунку на облік у контролюючому органі	

6	
Наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків на облік у контролюючих органах	

7	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про закриття такого рахунку (крім рахунків, які відкриваються в органах Державної казначейської служби України)	

	Додаток 7

Перелік кодів причин відмови у взятті на облік рахунку/електронного гаманця платника податків

Код причини відмови	
Причина відмови	

0	
Рахунок/електронний гаманець узято на облік, причини відмови немає	

3	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про відкриття такого рахунку/електронного гаманця іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції (крім рахунків у цінних паперах)	

4	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про взяття на облік такого рахунку/електронного гаманця. Файл-відповідь R/D/М міститиме дату взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючому органі	

6	
Наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків/електронних гаманців на облік у контролюючих органах	

7	
Наявність у Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб чи в Реєстрі самозайнятих осіб інформації про закриття такого рахунку/електронного гаманця (крім рахунків, які відкриваються в органах Державної казначейської служби України)	

Додаток 8
Довідник помилок
Код помилки	
Зміст	

…	

2109	
Помилка в ідентифікаторі фінансової установи

2121	
Помилка в реквізиті "Дата взяття рахунку на облік у контролюючому органі"	

2122	
Помилка в реквізиті "Код причини відмови у взятті на облік рахунку"

2124	
Помилка в реквізиті "Найменування файла F або P, у якому було надано інформацію про рахунок"	

2125	
Помилка в реквізиті "Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень F або P"	

2126	
Фінансова установа не відправляла файл F або P, на який надіслано відповідь

2130	
Помилка в коді фінансової установи

2131	
Не заповнено поле податкового номера клієнта	

2136	
Порушено тип даних поля рахунку клієнта	

2138	
Помилка в коді валюти рахунку	

2139	
Помилка в коді резидентності клієнта	

2140	
Не заповнено поле найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта	

2161	
Не заповнено поле податкової адреси клієнта	

2162	
Не заповнено поле "Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)" у повідомленні з типом операції "8"

2163	
Не заповнено поля "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" у повідомленні з типом операції "8"	

2164	
Не заповнено поля "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" та/або "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" у повідомленні з типом операції "8"	

2165	
Помилка в типі операції: заповнено поля "Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)", та/або "Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)", та/або "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах", але тип операції не "8"	

	Додаток 8
Довідник помилок
Код помилки	
Зміст	

…	

2109	
Помилка в ідентифікаторі банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей	

2121	
Помилка в реквізиті "Дата взяття рахунку/електронного гаманця на облік у контролюючому органі"	

2122	
Помилка в реквізиті "Код причини відмови у взятті на облік рахунку/електронного гаманця"	

2124
	
Помилка в реквізиті "Найменування файла F, P, Н у якому було надано інформацію про рахунок/електронний гаманець"	

2125	
Помилка в реквізиті "Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень F,  P,  Н"	

2126	
Банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/емітент електронних грошей не відправляла файл F, P, Н на який надіслано відповідь	

2130	
Помилка в коді банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей	

2131	
Не заповнено поле податкового номера клієнта/користувача	

2136	
Порушено тип даних поля рахунку клієнта/користувача	

2138	
Помилка в коді валюти рахунку/електронного гаманця	

2139	
Помилка в коді резидентності клієнта/користувача	

2140	
Не заповнено поле найменування (прізвище, ім'я, по батькові (за наявності)) клієнта/користувача	

2161	
Не заповнено поле податкової адреси клієнта/користувача	

2162	
Не заповнено поле "Рахунок/електронний гаманець клієнта/користувача (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг/емітента електронних грошей)" у повідомленні з типом операції "8"	

2163	
Не заповнено поля "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" або "Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" у повідомленні з типом операції "8"	

2164	
Не заповнено поля "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" та/або "Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах" у повідомленні з типом операції "8"	

2165	
Помилка в типі операції: заповнено поля "Рахунок/електронний  гаманець клієнта/користувача (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачі платіжних послуг/емітенті електронних грошей)", та/або "Дата відкриття рахунку/електронного гаманця (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачі платіжних послуг/емітента електронних грошей) (за наявності)", та/або "Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код небанківської фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", та/або "Найменування депозитарної установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах", але тип операції не "8"	

Додаток 9
Форма N П3

Журнал
реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах

5. Дата відправки ДПС Повідомлення-відповіді до фінансової установи

11. Номер рахунку
14. Дата взяття рахунка на облік
15. Код причини відмови в узятті рахунку на облік

______
* Для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова".
	Додаток 9
Форма N П3

Журнал
реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей

5. Дата відправки ДПС Повідомлення-відповіді до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей
11. Номер рахунку/електронного гаманця
14. Дата взяття рахунка/електронного гаманця  на облік
15. Код причини відмови в узятті рахунку/електронного гаманця на облік

______
* Для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.	
Додаток 10
Форма N П9

ЗАПИТ
про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах

…
Прошу надати витяг з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах щодо рахунків:

______
* Для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова".	Додаток 10
Форма N П9

ЗАПИТ
про отримання витягу з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей
….
Прошу надати витяг з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей щодо рахунків/електронних гаманців

______
* Для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.	
Додаток 11
Форма N П10
ВИТЯГ
з журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах

2. Відомості про рахунки платника податків відкриті/закриті у фінансових установах

Статус рахунку (відкритий / закритий)

__________
* Для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово "відмова".
	Додаток 11
Форма N П10
ВИТЯГ
з журналу реєстрації ї повідомлень про відкриття/закриття рахунків/електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей

2. Відомості про рахунки платника податків відкриті або закриті у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей

Статус рахунку/електронного гаманця  (відкритий / закритий)

______
* Для громадян України до паспортів яких внесена відмітка, що свідчить про наявність права здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта.	

Міністр фінансів України													       Сергій МАРЧЕНКО