До ДПС було вперше подано файл SAF-T UA в тестовому режимі без помилок

До ДПС вперше було подано  тестовий стандартний аудиторський файл (SAF-T UA) без помилок типів FE (File Errors) та RE (Record Errors).

Це результат спільної взаємодії між ДПС та платниками податків, спрямованої на вдосконалення та подальше тестування Системи.

Досягнуті результати демонструють ефективність реалізованих рішень і підтверджують успішність спільних зусиль щодо підготовки Системи до впровадження SAF-T UA у практичну діяльність великих платників податків та контролюючих органів.

Довідково: 

FE (File Errors) – це технічні помилки, які виявляються на етапі перевірки структури та цілісності самого файлу SAF-T UA.

RE (Record Errors) – це логічні помилки, що виникають усередині даних, коли файл технічно правильний, але інформація в окремих елементах не відповідає контрольним або аналітичним правилам перевірки.

Типові помилки, які усунуті під час тестування файлу SAF-T UA:

RE-3 – «Перевірка збалансованості інформації про запаси».

Враховано ситуації щодо можливості невідображення у підрозділі «Запаси» (PhysicalStock) даних про незавершене виробництво або брак, у разі якщо аналітичний облік за рахунками 23 та 24 не ведеться за видами продукції.

RE-4 – «Перевірка збалансованості необоротних активів».

Враховано випадки, коли дані щодо відстрочених податкових активів (рахунок 17) та довгострокової дебіторської заборгованості (рахунок 18) можуть не відображатися у підрозділі «Необоротні активи» (Assets). Це сприятиме коректному відображенню показників і забезпечує збалансованість даних.

RE-7 – «Неправильно визначений податковий номер платника ПДВ».

Звернуто увагу на необхідність дотримання порядку заповнення елемента «Реєстраційні дані платника податків» (TaxRegistration) у підрозділі «Клієнти» (Customers), зокрема:

для фізичних осіб – реєстраційний номер облікової картки;

для ФОП – платників ПДВ (у тому числі анульованих) – додатково «Вид податку» (TaxType), «ІПН» (TaxNumber), «Найменування контрагента» (Name).

Крім того, для коректного зіставлення субрахунків, що використовуються для узагальнення інформації за окремими (номенклатурними) групами запасів на окремому субрахунку (наприклад, транспортно-заготівельні витрати) у «Таблиці рахунків» (TableOfAccounts) рекомендовано використовувати рахунки:

200 – для виробничих запасів,

289 – для товарів.

Це дозволить уникнути помилок типу RE-1 – «Перевірка кодів рахунків/субрахунків»

Закликаємо платників податків продовжувати тестове подання файлу SAF-T UA. Це сприятиме вдосконаленню якості даних і підвищенню готовності до повноцінного впровадження формату SAF-T UA під час документальних перевірок на запит контролюючого органу.

ДПС відкрита до подальшої комунікації з платниками податків та готова надавати необхідні роз’яснення з питань тестування і впровадження файлу SAF-T UA.