Шановні фінансові агенти!

Від Служби внутрішніх доходів США отримано роз’яснення щодо заповнення поля ІНПП схеми XML FATCA.

Пропонується вказувати такі значення у полі, щоб допомогти Службі внутрішніх доходів США  зрозуміти обставини, за яких ІНПП не отримано:

  - 222222222 – раніше існуючий рахунок фізичної особи лише з ознакою належності до США, якою є місце народження в США;

  - 333333333 – новий рахунок фізичної особи, який (1) має ознаку належності до місця народження в США, і (2) або 

(а) має зміну обставин, що призводять до некоректної або ненадійної   самосертифікації, первинно отриманої при відкритті рахунку і нова самосертифікація не отримана, або

o (b) був нижчим за порогове значення для документування та звітності щодо рахунку на момент відкриття рахунку і згодом перевищив порогове значення і самосертифікація не була отримана.

  - 444444444 – раніше  існуючий рахунок фізичної особи та суб’єкта господарювання, який (1) має іншу ознаку належності до США, крім місця народження в США, і (2) або:        

(a) має зміну обставин, що призводять до некоректної або ненадійної  первинно отриманої самосертифікації чи іншої документації і нова самосертифікація чи інша документація не отримана, або

o (b) був нижчим за порогове значення для документування та звітності щодо рахунку на момент відкриття рахунку і згодом перевищив порогове значення і самосертифікація чи інша документація не отримана.

  - 555555555 – новий рахунок фізичної особи та суб’єкта господарювання, який має іншу ознаку належності до США, крім місця народження в США, і (2) або:         

має зміну обставин, що призводять до некоректної або ненадійної  первинно отриманої самосертифікації чи іншої документації і нова самосертифікація чи інша документація не отримана, або

(b) був нижчим за порогове значення для документування та звітності щодо рахунку на момент відкриття рахунку і згодом перевищив порогове значення і самосертифікація чи інша документація не отримана.

  - 666666666 – раніше існуючий рахунок суб’єкта господарювання, баланс якогоперевищує 1 000 000 доларів США, власником якого є пасивна нефінансова іноземна організація, стосовно якої сертифікація не отримана, і не ідентифіковано жодної ознаки належності до США щодо її  контролюючих осіб.